Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Описание страницы: порядок и сроки возврата налоговых вычетов - 2021 от профессионалов для людей.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Возмещение сбора и взноса на доходы физических лиц выступает в качестве варианта поддержки населения в процессе осуществления некоторых сделок и значимых мероприятий. Они заключаются в приобретении квартиры, автомобиля, обучения и лечения детей, не достигших совершеннолетнего возраста. Получение этой суммы может быть осуществлено только в процессе подачи отчетности и заявления в федеральную службу по налогам и сборам. Срок, в течение которого осуществляются мероприятия по возврату, тоже довольно часто интересует налогоплательщиков. Осветим эту информацию более подробно и рассмотрим, каков порядок, и в какие сроки можно уложиться.

Особенности возврата вычета и пошаговая инструкция по действиям

Право на возмещение вычета можно получить в рамках следующих ситуаций:

  • купля и реализация автомобиля или недвижимости, в качестве которой выступают квартира, комната, частный дом;
  • приобретение лекарственных препаратов или расходы на плату за медицинские услуги;
  • оплата мероприятий по обучению на базе соглашения;
  • занятие благотворительной работой;
  • присутствие в семье несовершеннолетних детей.

В настоящее время размер налоговой ставки составляет 13%. Поэтому возврат налогового взноса может быть осуществлен исключительно в пределах величины, которая была выплачена в казну, или меньше. Обычно претендуют на подобные послабления только те граждане, которые на протяжении прежних шести месяцев выплачивали в бюджет отчисления.

Львиная доля вычетов находится под регулированием законодательства, в частности – 218-221 ст. ГК РФ. Согласно этим нормам, есть несколько разновидностей налоговых вычетов:

  • профессиональное отчисление – оно имеет непосредственную взаимную связь с трудовой деятельностью физических лиц;
  • социальный вычет – данная категория имеет строгую направленность на покрытие расходных направлений, связанных с лечением, обучением, внесением определенных сумм;
  • стандартная величина: в этом случае рассчитывать на льготы и послабления могут определенные гражданские категории: это касается инвалидов, ветеранов, чернобыльцев;
  • имущественный вычет: в данном случае схема актуальна при приобретении и реализации имущества.

Заняться получением этой величины вправе исключительно налогоплательщик. В его роли не могут выступать следующие категории граждан:

  • пенсионеры, которые не ходят на работу;
  • родители, пребывающие в декрете;
  • лица, которые состоят на учете в соответствующей службе занятости.

Чтобы получить вычет, происходит подача заявления и заполнение декларации в рамках специализированной формы 3-НДФЛ. Дата, с которой стартует срок до перечисления денег, является той, с которой подается заявление. Поэтому стоит осуществлять одновременную подачу документов, при этом ни одна налоговая служба не имеет права отказать.

[3]

Сроки и способ возврата налоговых вычетов

В рамках действующего законодательства есть определенные запутанные сведения касательно сроков возврата налога. Пункт 6 ст. 78 свидетельствует о том, что возврат суммы заявителю происходит на протяжении месяца с момента, как начинает составляться заявление. Но в рамках 88-й статьи речь идет о том, что возмещение происходит после того, как завершается камеральная проверка, или же после даты, когда ее окончание должно произойти в соответствии с планом. А срок проверки составляет минимум трехмесячный период.

При этом ясности не имеет тот факт, ведется ли речь о полных трехмесячных периодах, или нет. Ведь получатель вправе осуществить подачу заявления в рамках последних чисел месяца. Помимо этого, сотрудники федеральных органов допускают возмещение налога на протяжении еще 30 дней с момента окончания проверочных мероприятий. О каком сроке возврата можно вести речь в данной ситуации? Согласно закону, он составляет минимум 4 месяца.

Законодателем была создана определенная схема, по которой происходит возврат НДФЛ:

Задержка вычета может происходить в рамках влияния нескольких причинных факторов, и вот основные из них:

  • отсутствие в заявлении некоторых приложенных типов документации;
  • в рамках камеральной проверки были обнаружены факты, которые не дают заявителю права на применение вычета;
  • огромное влияние на данный процесс оказывает человеческий фактор – банальные ошибочные сведения и помарки.

Если вдруг случилось так, что должный возврат не приходит, получатель вправе обеспечить подачу жалобы в вышестоящие органы. Ст. 138 НК РФ гласит, что есть возможность обращения даже в судебные органы. На стартовом этапе необходимо сделать обращение с письменной жалобой в федеральную налоговую службу, написав руководителю ФНС. Составление этой бумаги производится в двух экземплярах. Документ, остающийся у плательщика, обязательно должен содержать входящую номерную комбинацию, а также подпись лица, которое приняло этот документ. Можно оставить жалобу посредством заказного письма и сделать опись вложения.

[1]

Если и после принятых мер не произойдет начисления возврата, или последует отказ в неправомерной форме, получатель получит право на подачу соответствующего судебного иска. В рамках этого документа следует показать срок, в который подаются документы на вычет. Также важно приложить документацию, подтверждающую право на получение возмещения средств.

Таким образом, налоговый вычет должен быть возмещен правомерному владельцу в течение определенного времени. Как показывает практика, возмещение этой суммы происходит значительно позже и растягивается на срок от нескольких месяцев до года. Это связано с несколькими факторами. Во избежание таких моментов следует своевременно подавать правильно заполненную документацию и соблюдать последовательность действий. Грамотный подход к оформлению вычета приведет к строгому соблюдению всех сроков и периодов.

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Возврат налога на доходы физлиц – способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Читайте так же:  Срок гарантии товара по гражданскому кодексу

Возврат НДФЛ

Налоговый возврат по НДФЛ – льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

  • купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
  • покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
  • оплата обучения по договору;
  • осуществление благотворительных взносов;
  • выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
  • наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

  • • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
  • • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
  • • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  • • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

  • пенсионер, который не работает;
  • родители в декретном отпуске;
  • лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

Возможны следующие причины задержки вычета:

  • не хватает некоторых документов;
  • камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
  • человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

Возвращаем НДФЛ по новым правилам

Воспользоваться правом возврата уплаченного подоходного налога может любой россиянин, перечисляющий налоги в бюджет. Особенно заметной сумма вычета становится при купле/продаже недвижимости, когда максимальный размер возврата налога может достигать 260 тысяч рублей – довольно существенная сумма.

Новые поправки в законодательстве в 2015 году

Возврат подоходного налога, который уплачивается большинством работающих граждан России, возможен после сделок купли-продажи жилья или авто, произведения расходов на лечение и обучение, родителям на собственных детей и в других случаях.

Сегодня законодательство в новой редакции в отношении возврата подоходного налога ставит такие условия:

  • он не может превышать размера ставки НДФЛ, то есть 13%;
  • не может быть выше, чем перечисленная за предыдущие 12 месяцев сумма подоходного налога в бюджет;
  • в отношении различных типов возврата устанавливаются определенные лимиты.

Собственно возврат представляет собой снижение базы по налогу на определенную сумму. Например:

  • При строительстве дома или покупке квартиры максимальная стоимость, учитываемая при возврате подоходного налога в 2015 году, может быть снижена на 2000000 рублей или же 13% от цены, указанной в договоре.
  • Таким образом, максимальный размер возврата составит не более 260 тысяч рублей.
  • Если жилье было куплено или построено с использованием заемных (ипотечных) средств, возврат полагается с основного кредита и с банковских процентов. Причем последние имеют лимит 3000000 рублей.
  • Возврат излишне уплаченного в прошлых периодах налога устанавливается в сумме, равной этой переплате.
  • В остальных видах возврата — на детей, льготникам — устанавливается фиксированная сумма, на которую регулярно уменьшается заработная плата.

Правила возврата уплаченного налога в новой редакции допускают разделение лимитированной суммы по нескольким видам операций с недвижимостью. Иными словами, если при одной сделке с квартирой был получен возврат в размере полутора миллионов рублей, оставшиеся полмиллиона можно использовать после следующей сделки.

Однако имущественный вычет, в отличие от стандартных, социальных его вариантов, может быть использован однократно в течение всей жизни. С прошлого года это правило применяется не к проведению сделки, а конкретно к плательщику налогов. Такие изменения были внесены для того, чтобы даже покупатели недорогого жилья смогли в полном объеме воспользоваться своим правом.

Читайте так же:  Уточнение местоположения границ земельного участка, поставленного на кадастровый учет

Новыми можно также считать поправки в законодательство, которые позволяют теперь получать возврат походного налога представителями несовершенного ребенка. Это делается в том случае, если покупателем имущества по документам является несовершеннолетний гражданин, естественно, еще не отчисляющий в казну государства указанную сумму налога. Фактически он может быть получателем возврата, но воспользоваться им смогут его законные представители, являющиеся налогоплательщиками и гражданами России.

Как оформить возврат?

Процедура оформления возврата в 2015 году осталась прежней. Претенденту потребуется предоставить по месту работы или в налоговую структуру такой список документов на возврат налога:

  • российский паспорт;
  • заполненную отчетность-декларацию;
  • справку об общей сумме зарплаты за предыдущие 6 месяцев;
  • договоры: на получение медуслуг, обучение, купли-продажи жилья и так далее;
  • подтверждающие траты чеки, квитанции, накладные;
  • заявление на возврат налога.

В зависимости от типа возврата могут потребоваться также копии лицензий учебного заведения, передаточный акт, подписанный продавцом жилья или застройщиком, доверенность, если заявитель действует не самостоятельно, документ, удостоверяющий родство заявителя и его несовершеннолетнего ребенка и прочее.

Возврат налога осуществляется:

  • за весь период обучения в предыдущем году с учетом каникул;
  • однократно при купле-продаже недвижимости, но не позже, чем по прошествии 3 лет;
  • за все время получения медуслуг, приобретения лекарств в предыдущем году;
  • ежемесячно при наличии детей и особым льготным категориям.

В автоматическом режиме возврат не предоставляется, поэтому крайне важным является своевременная подача заявления на его получение. Этот документ необходимо предоставить вместе с другими либо по месту официального трудоустройства, либо в местном налоговом органе. Сделать это можно сразу же после проведения операции приобретения жилья или в конце налогового периода (года), но не позже 30 апреля.

Процедура выплаты возврата немного разнится в зависимости от того, в ФНС или работодателю подавалось заявление:

[3]

  • Если документы сдаются в налоговый орган по месту проживания плательщика налогов, вся причитающаяся ему сумма в полном объеме будет перечислена на предоставленный номер банковского счёта. С момента подачи документов и до получения денег проходит не менее 4 месяцев, которые предназначены для проведения камеральной проверки и законности требования возврата НДФЛ.
  • Если же льгота оформляется на работе, все следующие заработные платы будут получаться заявителем без удержания в бюджет 13% до момента полного погашения вычета.

Оформлением можно заниматься самостоятельно или, воспользовавшись услугами доверенного лица, которым чаще всего выступает сотрудник специализированной бухгалтерской фирмы. Он берет на себя все заботы по подаче документов и составлению декларации за плату.

Что делать, если налоговая не возвращает вычет в срок

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

Процедура и сроки возврата вычета

Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

[2]

  1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.

Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

  • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
  • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Почему задерживается возврат

Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

  1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
  2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
  3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
  4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
  5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
  6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.
Читайте так же:  Как получить выплату по каско

Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты. Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации. Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС. В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

  • Сдать сотрудникам операционного зала ИФНС с получением отметки на втором экземпляре.
  • Переслать заявление с просьбой уточнить, почему не пришли деньги, по почте с уведомлением и оформлением описи вложения.
  • Задействовать функционал, предусмотренный Личным кабинетом налогоплательщика.
  • Воспользоваться онлайн-сервисом «Обратиться в ФНС России» в разделе «Обратная связь/Помощь» на сайте https://www.nalog.ru. Там необходимо выбрать пункт «Иные обращения», затем «Физическое лицо или ИП». В открывшемся окне обратиться с вопросом о причинах неперечисления денег и прикрепить заявление.

Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

Право на компенсацию

Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

Например, гражданину причитается вычет в размере 200 тыс. рублей. При длительности просрочки возврата в 20 дней и уровне ключевой ставки 7,75%, величина компенсационных выплат составит: 200 000 рублей * 20 дней * 0,0775/360 дней = 861 руб.

От суммы полученных процентов в последующем вам придется оплатить НДФЛ, а потому компенсацию надо будет включить в налоговую декларацию по итогам текущего года. Об этом говорится в Письме Минфина от 22.08.2013 № 03-04-05/34450.

Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

Задержка возврата налогового вычета после оформления документов

Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

Процедура и сроки возврата вычета

Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

  1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.
Читайте так же:  Гарантийные случаи

Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

  • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
  • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Почему задерживается возврат

Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

  1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
  2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
  3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
  4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
  5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
  6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты. Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации. Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС. В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

  • Сдать сотрудникам операционного зала ИФНС с получением отметки на втором экземпляре.
  • Переслать заявление с просьбой уточнить, почему не пришли деньги, по почте с уведомлением и оформлением описи вложения.
  • Задействовать функционал, предусмотренный Личным кабинетом налогоплательщика.
  • Воспользоваться онлайн-сервисом «Обратиться в ФНС России» в разделе «Обратная связь/Помощь» на сайте https://www.nalog.ru. Там необходимо выбрать пункт «Иные обращения», затем «Физическое лицо или ИП». В открывшемся окне обратиться с вопросом о причинах неперечисления денег и прикрепить заявление.

Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

Право на компенсацию

Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ

Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

Читайте так же:  Как проверить кадастровый номер по адресу

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

  • Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
  • Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
  • На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт;
  • документацию, соответствующую типу вычета;
  • справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

  • Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
  • А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
  • О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

  1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  • Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
  • Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  • Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  • Гк — количество дней в календарном году;
  • Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here