Новые принципы расчета налога на транспорт

Описание страницы: новые принципы расчета налога на транспорт - 2020 от профессионалов для людей.

Новые принципы расчета налога на транспорт

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Как рассчитать транспортный налог для организации?

Сперва рассчитайте налог за 1 год по каждому автомобилю, зарегистрированному на вашу организацию по формуле:

Налог на автомобиль = мощность двигателя в л.с. * ставка налога

Мощность двигателя можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации автомобиля. Если мощность указана в кВт, переведите ее в лошадиные силы, умножив на 1,35962, и округлите результат до второго знака после запятой. Например, 250 кВт — это 339,91 л. с. (250 кВт x 1,35962).

Ставки налога установлены законом субъекта РФ, в котором зарегистрирован автомобиль и узнать их размер в вашем регионе можно на сайте ФНС, сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Если ставка зависит от возраста машины, считать его слудует с года, следующего за годом выпуска автомобиля (п. 3 ст. 361 НК РФ).

К примеру, год выпуска автомобиля — 2017. Тогда в 2017 году ему 0 лет, в 2018 — 1 год, в 2019 г. — 2 года и т.д.

Если вы владели автомобилем не весь год, налог скорректируйте на коэффициент Кв. Значение коэффициента определяйте с точностью до четвертого знака после запятой по формуле (п. 5.15 Порядка заполнения декларации):

Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12

Месяц приобретения включайте в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно. А месяц выбытия автомобиля — если он снят с учета после 15-го числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Рассчитав налог по каждому автомобилю, результаты суммируйте. Вы получите исчисленный налог за год. Если в вашем регионе нет авансовых платежей, эту сумму и надо уплатить в бюджет. Если же вы платили авансовые платежи, по итогам года доплатите разницу между исчисленным налогом за год и авансами.

Особенности есть при расчете налога:

  • по дорогим автомобилям, к которым применяется повышающий коэффициент;
  • по грузовым автомобилям, зарегистрированным в системе «Платон».

Пример расчета транспортного налога для организации

У организации два автомобиля:

  • грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта;
  • легковой с мощностью двигателя 105 л. с., налоговая ставка 35 руб/л. с.
  1. Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю.
    Коэффициент Кв:
  • в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
  • по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).
  • за I квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,3333);
  • за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.);
  • за III квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333).
Расчет транспортного налога по легковому автомобилю.
Авансовые платежи:

  • за I квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
  • за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
  • за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).

Налог за год составит 3 675 руб. (105 л. с. x 35 руб/л. с.).
Расчет налога к уплате.
Авансовые платежи:

  • за I квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.);
  • за II квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.);
  • за III квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.).

Налог, подлежащий уплате за год, — 5 467 руб. ((15 166 руб. + 3 675 руб.) — 2 436 руб. — 5 469 руб. — 5 469 руб.).

Expensive-mAn › Блог › Принцип расчета транспортного налога изменится к 2015г

Чем грозит транспортный налог 2015 ?

Уже в 2015 году в России может измениться не только тарифная ставка транспортного налога, но и сам принцип его расчета. Именно об этом заявил заместитель министра финансов Российской Федерации Сергей Шаталов.

Согласно инициативе федерального министерства финансов предлагается отказаться от критерия лошадиных сил автомобиля при расчете транспортного налога и заменить его критерием объема двигателя, а также внести в формулу расчета специальные коэффициенты, которые будут учитывать экологический класс двигателя и год выпуска автомобиля.

С практической точки зрения это означает, что предлагаемая специалистами министерства финансов схема исчисления транспортного налога больше всего ударит по владельцам старых автомобилей, оснащенных большими атмосферными двигателями.

Также вполне серьезно рассматривается возможность замены транспортного налога так называемой экологической налоговой выплаты. По словам Сергея Шаталова, аналогичный налог достаточно давно и успешно действует на территории Евросоюза. Именно благодаря такому подходу в Европе владельцы старых автомобилей платят существенно больший по величине налог по сравнению с обладателями новых машин. При этом главной задачей экологического налога европейского образца является эффективное стимулирование своевременного обновления автопарка.

Кроме того стоит напомнить, что некоторое время назад министерство финансов Российской Федерации выступало с инициативой ограничить возможность использования транспорта, который так или иначе не соответствует современным экологическим стандартам. Но тогда речь шла, прежде всего, об автобусах, пассажирских транспортных средствах и автомобилях, которые перевозят опасные грузы. Более того высокопоставленные чиновники промышленности и торговли РФ пояснили, что основной целью данной инициативы является обеспечение максимально возможной безопасности.

Читайте так же:  Условия и нюансы процедуры перевода долга

В свою очередь специалисты федерального министерства энергетики предложили установить нулевую ставку транспортного налога для автомобилей, которые работают на газомоторном топливе.

Крайне примечательно, что еще в ноябре прошлого года отмену транспортного налога, во всяком случае, в нынешнем его виде, поддержал действующий Президент России Владимир Путин. Но в тот момент против данной инициативы выступили многие региональные руководители, так как на сегодняшний день деньги, получаемые в виде транспортного налога, поступают именно в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Как известно действующие ставки транспортного налога в Москве были увеличены с 1 января 2013 года. В частности, владельцам автомобилей, оснащенных двигателями мощностью до 100 лошадиных сил, теперь придется платить 12 рублей за каждую «лошадку». Повышение коснулось и более мощных категорий автомобилей. Вместе с тем автомобили мощностью до 70 лошадиных сил, как и прежде, налогом облагаться не будут.

Кроме того уже утверждены специальные ставки транспортного налога для дорогих автомобилей (стоимостью от 3 до 10 миллионов рублей), при расчете которых будет применяться повышающий коэффициент от 1,1 до 3 единиц.

Калькулятор расчет транспортного налога

Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.

Транспортные средства, подлежащие налогообложению:

  • автомобили (легковые и грузовые)
  • автобусы
  • мотоциклы
  • катера
  • яхты
  • моторные лодки
  • гидроциклы
  • снегоходы
  • самолеты
  • вертолеты
  • иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель

Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:

Сумма = R * P * (m/12) * K

P — мощность ТС в лошадиных силах

m — количество месяцев владения в году

K — повышающий коэффициент

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

Для быстрого и точного расчета налога на машину, предлагаем воспользоваться нашим онлайн калькулятором

Онлайн расчет транспортного налога 2019
Калькулятор по регионам

Можно рассчитать транспортный налог калькулятором, расположенным на данном сайте. Транспортный налог (или налог на машину), это тот сбор, который взимается со всех владельцев автомобилей, как физических, так и юридических лиц. Сервис позволит вам сэкономить немало времени. Для того, чтобы осуществить расчеты, необходимо заполнить небольшую форму. Требует указать следующие данные:

  • регион регистрации имущества;
  • год начисления налога;
  • тип транспортного средства (легковой автомобиль, крупный или маленький мотоцикл, грузовик, снегоход и так далее);
  • мощность (а лошадиных силах);
  • отчетный период (в месяцах).

И самое главное, на нашем сайте рассчитать транспортный налог калькулятором можно абсолютно бесплатно и прямо сейчас. Если вы не произведете оплату вовремя, то будет начислена пеня. Лучше не допускать этого и делать взносы вовремя.

На каком основании с вас взимают данный налог?

Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.

Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.

Кому может пригодиться данный калькулятор?

В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать сумму платежа. А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые. Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.

Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.

Налог расчет на транспорт

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог расчет на транспорт». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Перечислив платеж, сохраните квитанцию (копию платежного поручения). Она послужит подтверждением полноты и своевременности погашения обязательств перед бюджетом.

Федеральные льготы распространяются на территорию всей страны. Преференции, установленные разными субъектами, действуют в соответствующем регионе и, как правило, не пересекаются.

Вплоть до 2019 года НК освобождает от уплаты налога граждан, владеющих авто массой более 12 тонн, если размер платы за пользование дорогами федерального значения, уплаченного ими, больше суммы причитающегося ТН.

Как рассчитать транспортный налог для организации?

Чаще всего, уведомление о необходимости совершить платеж приходит по почте. Предприятия проводят расчеты лично, учитывая индивидуальную налоговую базу и процентную ставку для каждого вида транспорта. Налоговая база всегда прописана в техническом паспорте, а налоговая ставка – в федеральных законах по месту юридической регистрации.

Это транспортные средства, находящиеся в полной собственности организации, с которых и удерживается налог. К группе объектов относят: яхты, автобусы, автомобили, мотоциклы, мотороллеры и др.
Расчет налога на авто зависит и от места регистрации транспорта, ведь везде разные ставки. Например, в Москве для авто, мощность двигателя которых находится в пределах 100 лошадиных сил, ставка составляет 12 рублей.

Как рассчитать транспортный налог

Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

Для компаний налоговый период,установленный федеральным законодательством, может быть разбит на отдельные отчетные периоды. К ним относятся I, II и III кварталы. Актуальным кодексом предоставляется свобода действий регионам: указывается, что они не обязаны выделять отчетные периоды. Тогда для фирм нет необходимости вносить налог авансовыми платежами.

Читайте так же:  Как оформить займ на карту с плохой кредитной историей

Поскольку транспортные средства являются источником загрязнения окружающей среды, в 1992 году были приняты законодательные меры, информирующие о составе вредных веществ в выхлопных газах. Разработаны специальные коды – нормы экологической безопасности (см. таблицу).

Прежде всего, следует учесть класс транспортного средства, ведь некоторые из них освобождены от уплаты транспортного налога. К их числу относятся весельные и моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает пяти лошадиных сил.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

То есть, чем авто дороже и старше, тем показатель больше, а соответственно автовладелец внесет в казну больше налога.

Экологический класс уточняют в процессе приобретения ТС и оформления соответствующих документов. Он должен быть указан в техпаспорте. Но если подобная информация отсутствует, можно воспользоваться базами данных на сайте Росстандарта.
Обратите внимание, что налог оплачивается за календарный год, то есть с 1 января до 31 декабря текущего года, а не с даты прохождения техосмотра.

С 2018 года вступит в силу поправка в статью 362 НК РФ. В связи с этим, транспортный налог на легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом до 3 лет считается с минимальным повышающим коэффициентом 1,1.

Автовладельцы, как правило, получают уже заполненные уведомления с указанием суммы к оплате. Но, в случае если произошла ошибка, налогоплательщик может самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога и свериться у сотрудников налоговой службы.

Коэффициент будет принимать значение 1, если весь квартал автомобиль был зарегистрирован на плательщика. Если же ТС в течение отчетного периода зарегистрирован или снят с учета, то в формулу нужно добавлять рассматриваемый коэффициент.

Налог на транспорт в Казахстане. Калькулятор расчета налога для легковых, грузовых автомобилей. Специального транспорта и мотоциклов.

Если в ПТС мощность указана в кВт, то проводится пересчет на лошадиные силы, для чего указанный в киловаттах параметр умножается на 1,35962.

Просрочив оплату (или перечисли неполную сумму), Вы обязаны не только погасить сумму задолженности, но и оплатить пени и штрафы, начисленные в связи с произведенными Вами нарушениями.

Налоговым кодексом определены базовые ставки транспортного налога. При этом субъектам Федерации разрешается устанавливать их размер самостоятельно, в зависимости от экономической ситуации региона. Также, местные власти уполномочены освобождать определенные категории граждан от данного обязательства (например, многодетные семьи).

Новые принципы расчета налога на транспорт

Налоговым периодом для предприятий является календарный год, но каждый квартал юридическое лицо обязано предоставить отчет в местную налоговую службу.

Для физических лиц транспортный налог начисляется налоговой службой на основании данных из ГАИ, которые поступают после взятия на учет ТС.

Данный нюанс должен интересовать автособственников, владеющих своим ТС менее трехлетнего периода. Ведь оплачивается налог лишь с момента госрегистрации прав на транспортное средство. Это необходимо учитывать и относительно автотранспорта, который является частью наследства.

Так как это местный налог, то сроки для оплаты, процентные ставки и возможные льготы регламентируются принятыми нормативными актами субъектов федерации.

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Как определяется налоговая база по транспортному налогу?

В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

При определении суммы ТН к уплате учитывается число месяцев в году, в продолжение которых авто являлось собственностью конкретного лица. В расчетах неполный месяц признается за полный.

[2]

Перечни автомобилей, по которым применяют повышающий коэффициент, Минпромторг России должен размещать на своем сайте не позднее 1 марта каждого года. Каждый перечень применяется при расчете транспортного налога только за тот год, в котором этот перечень был опубликован (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Налог относится к региональным, сроки для его перечисления определяются тем регионом, к которому территориально относится ГИБДД, где зарегистрирован транспорт.

Калькулятор налога на транспорт в Республике Казахстан

По каждому ТС проводится расчет с использованием формулы, приведенной ниже. Полученные значения по каждому отдельному автомобилю суммируются, итоговая величина налога подлежит перечислению в местный бюджет. До какой даты нужно уплатить авансовый или годовой налог, зависит от региона и утвержденных в нем законодательных актов.

Игнатов пенсионер, то есть имеет право на получение льготы касательно мотоцикла. Она не распространяется на автомобиль, так как установлено ограничение в виде мощности транспортного средства (до 70 л/с). Таким образом, Игнатов оплатит 2.975 руб. (за ВАЗ Largus).

Не секрет, что старые авто сильнее загрязняют воздух и тем самым существенно ухудшают и без того плачевную экологическую ситуацию. Именно нововведениями государство решило стимулировать автовладельцев приобретать более экологичные виды транспорта или менять старые машины на новые, оборудованные системами очистки.

Расчет налога производится на основании данных, полученных о Вашем автомобиле из ГИБДД. Перечислять средства нужно будет производить за тот период, в котором авто числилось на Вас в качестве собственника.

Кп – повышающий коэффициент, который увеличивает налоговую нагрузку на хозяина дорогостоящего автомобиля в зависимости от среднего стоимостного показателя и количества лет с момента изготовления ТС на заводе (учитывая год выпуска).

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

В остальных случаях следует произвести расчет транспортного налога по регионам и своевременно оплатить его. Транспортный налог оплачивается даже в том случае, если авто не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Если автовладелец желает избавиться от этой обязанности, ему придется снять свое ТС с госучета. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения

Фискальная служба должна направить уведомление – не позднее 30 дней до наступления срока оплаты (до 01.11.2019 – за 2018 год).

Как рассчитать транспортный налог самостоятельно? Предлагаем вам удобный калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц на 2019 год + методику и формулы для самостоятельно расчета.

В формуле по расчету суммы сбора учитывается ставка того региона страны, в котором зарегистрирован владелец транспортного средства, даже если само средство зарегистрировано, фактически находится и эксплуатируется на другом конце России.

Видео удалено.
Читайте так же:  Как узнать свою пенсию по снилс через интернет
Видео (кликните для воспроизведения).

Если же мощность двигателя находится в диапазоне 150-200 л.с., владельцу авто придется заплатить 3,5 рубля за 1 л.с.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью.

В приведенной формуле используются следующие обозначения:

  • ТН — транспортный налог;
  • налоговая ставка — размер налога, приходящегося на единицу налогообложения (в руб.);
  • налогооблагаемая база — мощность двигателя авто (в лошадиных силах).

Принцип расчета транспортного налога может быть изменен

Российские власти решили изменить принципы расчета налоговых сборов на личный легковой транспорт. Министерство промышленности и торговли направило в Министерство финансов новый проект расчета налоговой ставки на автомобиль, в основу которой положена не мощность двигателя, а его объем, год выпуска автомобиля и его экологический класс.

Недавно стало известно, что Министерство финансов России полностью поддержало этот законопроект. Между тем, некоторые моменты введения новых налоговых ставок еще требуют корректировок.

Например, чиновники затрудняются с определением коэффициентов, зависящих от экологического класса, которые могут быть выставлены регионами. В настоящий момент такие коэффициенты применяются лишь в двух регионах страны – в Свердловской и Калининградской области.

Помимо прочего, в соответствии с действующим законодательством, региональные чиновники уже сегодня могут вводить коэффициенты в зависимости от возраста транспортного средства. Но в основном эти коэффициенты сегодня применяются только в отношении коммерческого транспорта.

Некоторые чиновники высказывают опасения о возможной неразберихе после введения нового порядка расчета транспортного сбора. В частности, недавно в рамках введения налога на роскошь предлагалось увеличить размер транспортного налога на автомобили стоимостью более 5 000 000 рублей. Вместе с тем, подобные автомобили обычно относятся к высоким экологическим классам. В результате снижение транспортного налога по коэффициенту экологического класса может поглотить увеличение налога по принципу высокой стоимости.

Депутаты Государственной думы также предлагают ввести скидку на транспортный налог для гибридных автомобилей (50%) и для электромобилей (100%). Кроме того, предлагается снизить ввозные пошлины на электромобили. Сегодня 48% стоимости электромобиля в России составляют налоговые сборы и пошлины.

Правила расчета транспортного налога

Транспортный налог относится к категории региональных платежей с социальной функцией. Это означает, во-первых, что ставки по нему и сроки отчетности и уплаты устанавливает орган административно-территориальной единицы. Например, для Москвы — самостоятельной административно-территориальной единицей — устанавливает Москва.

Во-вторых, исчисленные платежи должны быть использованы для поддержания состояния дорог, как было до 2003 года, или для других целей, ведь налог полностью поступает в бюджет региона, а их общественным долгом считается компенсация вреда, получаемого окружающей природой от машин.

Данный налог действует с 2002 года и с тех пор претерпел множество изменений.

Кому необходим расчет

Транспортный налог, естественно, вменяется только владельцам транспортных средств. К ним относятся и обычные физические лица, и юридические, субъекты, оформившие данные средства передвижения.

В их перечень входят:

  • автомобили;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • автобусы, трамваи, троллейбусы;
  • вертолеты и самолеты; яхты, катера и парусники;
  • моторные лодки, гидроциклы; снегоходы;
  • и другие средства транспорта, перечисленные в Кодексе.

Есть длинный список средств, не входящих в число объектов налогообложения по данному платежу. Полный их список можно найти в статье 358 НК РФ. Вот некоторые из них:

  • автомобили для инвалидов;
  • тракторы, комбайны и т. п., используемые для сельскохозяйственной деятельности;
  • пассажирские, воздушные, морские, речные суда, применяемые для пассажирских и грузовых перевозок.

Базой для исчисления налога считается мощность двигателя (в лошадиных силах), в иных случаях — валовая вместимость, реактивная тяга и другие показатели.

Как и у всех фискальных платежей данной специфики, транспортный налог имеет основной, налоговый период, равный календарному году, и отчетные для организаций — первый, второй и третий кварталы.

В 361 статье НК РФ есть таблица ставок, от которой субъекты РФ отталкиваются, формируя особенности этого платежа в своем регионе. Здесь могут быть два варианта: либо оставить ставки неизменными, либо уменьшить/увеличить их, но не более, чем в 10 раз.

Законодатель позволяет градировать ставки в зависимости от категории транспорта, «пробега», экологического класса. Т.е. потенциально предусматривается дополнительная социальная польза. Примеры некоторых ставок на самые распространенные виды транспорта:

  • для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. — 2,5 рубля на каждую лошадиную силу;
  • 100-150 л.с. — 3,5 рубля;
  • 150-200 л.с. — 5 рублей;
  • 200-250 л.с. — 7,5 рубля;
  • от 250 л.с. — 15 рублей.

Данные ставки необходимо уточнять и сверять с региональным нормативно-правовым актом об имущественных налогах. Налогоплательщикам стоит иметь в виду, что при приобретении транспортных средств они должны уведомить об этом инспекцию по месту нахождения, чтобы не столкнуться с несвоевременном уплатой налога и следующими из этого санкциями.

Также следует изучить перечень налоговых льгот, который приводится в региональном акте и, как правило, является довольно значительным.

Порядок вычисления авансовых платежей и за неполный налоговый период

Метод расчета и уплаты налога регламентирует статья 362 НК РФ. В ней указано, что организации рассчитывают платеж самостоятельно и уплачивают его в бюджет по установленнному КБК по месту нахождения объекта.

Данная процедура довольно проста. За календарный год налог считается как произведение базы (лошадиных сил, например) и ставки. За каждое транспортное средство расчет производится отдельно, далее полученные результаты суммируются.

Таким образом выводится общая сумма, исчисляемая в бюджет государства. За каждый отчетный период производятся соответствующие выплаты, а налог за год равен разнице между первой, общей суммой и суммами платежей за отчетные периоды. Иными словами, если общая сумма 500 руб, за первый квартал заплатили 100 руб, за второй — 100 руб, за третий 100 руб, то налог за год необходимо уплатить:

Для некоторых владельцев предусмотрен повышающий коэффициент:

  • для автомобилей, средняя стоимость которых варьируется от 3 000 000 руб до 5 000 000 руб, период после выпуска которых составляет 2-3 года — 1,1;
  • те же автомобили с периодом 1-2 года — 1,3;
  • с периодом менее 1 года — 1,5;
  • для автомобилей стоимостью 5-10 миллионов рублей и периодом менее 5 лет — 2;
  • те же автомобили с периодом менее 10 лет — 3;
  • автомобили стоимостью более 15 000 000 руб и периодом менее 20 лет — 3.

Для этих разновидностей расчет осуществляется от года выпуска. Средняя стоимость автомобиля составляется по методике Министерства промышленности и торговли.

Пример вычислений для Москвы

Поскольку Москва является автономный федеративным субъектом, Московская городская Дума под подписью мэра издала региональный закон, касающийся транспортного налога. Ставки для исчисления в нем отличаются от ставок, установленных в Кодексе.
Читайте так же:  Оформление кадастрового паспорта на квартиру онлайн через росреестр

В качестве примера будет рассмотрен легковой автомобиль, средняя стоимость которого превышает 3 миллиона рублей, с мощностью двигателя 300 л.с., с года выпуска которого (проще говоря, срок эксплуатации) прошло 2,5 года.

Размер налога за год будет равен произведению ставки, базы, месяцев владения в году и повышающему коэффициенту. Для легковых автомобилей с мощностью двигателя более 250 л.с. в Москве предусмотрена ставка в размере 150 руб. Повышающий коэффициент для этой категории равен 1,1.

Налог будет равен:

Авансовые платежи за отчетные периоды рассчитываются как одна четвертая этой суммы, т.е. 12 375 руб.

Если автомобиль был зарегистрирован, к примеру, 17 марта года, то расчет осуществляется со следующего месяца, т.е за 9 месяцев:

И при этом автомобиль был снят с учета 13 ноября года, то данный месяц не входит в период, сроком владения являются 7 месяцев:

Когда с момента выпуска автомобиля пройдет более 3 лет, повышающий коэффициент исчезнет из расчета окончательно. Или же можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Нужен ли расчет физ. лицам

Что касается физических лиц, то им не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Для них этим занимаются сами налоговые органы, которые обязаны присылать уведомления об уплате налога с указаниями соответствующих сумм. Обычно эти уведомления содержат информацию обо всех имущественных налогах, предусмотренных для лица, и высылаются по мере приближения срока уплаты.

Также узнать о вмененных платежах можно через удобный сервис «Личный кабинет» сайта ФНС России. Для доступа к этой службе необходимо подать заявление и лично явиться в инспекцию для получения персонального пароля. Зато в будущем можно заниматься налоговыми платежами, не выходя из дома. Также для данной цели можно воспользоваться порталом госуслуг, для пользования которым тоже необходимо получить пароль.

Сроки уплаты налога для физ. и юр. лиц

Сроки уплаты также указываются региональными органами законодательной власти, но не ранее дат, указанных в Кодексе Для физических лиц существует общий одиночный срок перечисления по всем имущественным налогам, что сделало контроль за ними проще и удобнее, это 1 декабря следующего года: следовательно, за 2017 год перечисление необходимо исполнить до 1 декабря 2018 года.

Предприятия в ходе текущего налогового периода возможно будут уплачивать авансы за отчетные кварталы. Кроме того, они предоставляют налоговую декларацию по этому платежу до 1 февраля года после налогового: за 2017 год необходимо предоставить форменную декларацию не позже 1 февраля 2018 года.

Регионы не могут обязать юридические лица уплачивать платеж ранее этой даты. Инкриминация по уплате авансовых платежей и расчетов по ним также определяется субъектами РФ и может вообще отсутствовать.

Для Москвы срок уплаты в вышеупомянутом законе установлен до 5 февраля следующего года, а авансовые платежи не производятся.

Новые принципы расчета налога на транспорт

Налог на авто и другой вид транспорта – мотоциклы, суда, вертолеты – касается практически каждого гражданина РФ. И если ранее марка и возраст машины не имели значения, то уже с этого года поправками в законодательство введена дифференциация ставки налога в зависимости от его возраста и износа. Расчет транспортного налога теперь учитывает больше параметров.

Не секрет, что старые авто сильнее загрязняют воздух и тем самым существенно ухудшают и без того плачевную экологическую ситуацию. Именно нововведениями государство решило стимулировать автовладельцев приобретать более экологичные виды транспорта или менять старые машины на новые, оборудованные системами очистки.

Принципы расчета налога на транспорт в 2015 году

Прежде всего, надо определиться с налоговой базой. Ее расчет осуществляется сотрудниками ФНС согласно данным о конкретном транспорте, переданным ГИБДД. Сумма дорожного налога рассчитывается по формуле, где ставка в регионе умножается на сумму налоговой базы. Эта формула действует для автовладельцев, в собственности которых транспорт находился полный предыдущий год. Если же авто было зарегистрировано (приобретено) в середине года, в формулу добавляется коэффициент, соответствующий количеству месяцев владения.

Ставка налога в каждом регионе своя. К тому же она зависит от мощности двигателя и типа транспортного средства. Расчет суммы автомобильного налога на транспортное средство производится с использованием таких параметров:

  • возраст транспорта;
  • экологический класс;
  • стоимость авто;
  • мощность, объем двигателя.

Расчет налога на авто зависит и от места регистрации транспорта, ведь везде разные ставки. Например, в Москве для авто, мощность двигателя которых находится в пределах 100 лошадиных сил, ставка составляет 12 рублей. В Магадане для транспорта с такими же параметрами ставка будет равна 6 рублям, а в Казани – 10 рублям. Столичные авто, мощность двигателя которых превышают 100 л. с., будут облагаться сбором с использованием ставки 25 рублей, в Магадане значение составит 8 рублей, в Казани – 35 рублей.

Узнать, какая конкретно ставка применима в регионе, можно, посетив налоговую службу или зайдя на официальный сайт территориальной ФНС. Там же можно воспользоваться калькулятором для онлайн-расчета суммы налога на транспорт.

Автовладельцы, как правило, получают уже заполненные уведомления с указанием суммы к оплате. Но, в случае если произошла ошибка, налогоплательщик может самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога и свериться у сотрудников налоговой службы.

[1]

При смене двигателя после ремонта меняется его мощность. Автовладельцу в этом случае необходимо предоставить в ГИБДД заявление о произошедших изменениях. В соответствии с этим по истечении года собственником будет получена квитанция с «новыми» суммами. Расчет налога на автомобиль производится по фактической мощности, а не той, которая была на момент выпуска.

Повышающие коэффициенты

Уже с начала этого года расчет налога сотрудниками ФНС будет осуществляться с учетом специальных коэффициентов (362-я статья НК):

  • Для авто, стоимость которых находится в пределах от 3 до 5 миллионов рублей, коэффициент будет составлять от 1,1 до 1,5 в зависимости от количества лет, прошедших с момента выпуска.
  • Если цена транспорта колеблется от 5 до 10 лет, коэффициент будет равен 2.
  • Для более дорогих марок авто (10–15 миллионов рублей) значение коэффициента равняется трем, при условии, что с момента схода с конвейера прошло не более 10 лет.
  • Автомобили премиум класса от 15 миллионов рублей коэффициент равен 3, если авто выпущено не более 20 лет назад.

Как видно, повышающий коэффициент тем выше, чем старше и дороже авто. На этом и базируются нововведения: обладатели изношенных или дорогих автомобилей не будут платить наравне со всеми.

[3]

Возраст автомобиля также учитывается особым образом: используются годы со времени выпуска и до 01.01. того года, за который уплачивается налог. Этот принцип регламентирован статьей 361-й НК РФ.

При расчете средней стоимости авто (до 3 миллионов рублей) при определении суммы налога на машину используется две формулы. Во внимание принимается, работает ли производитель конкретного транспорта на рынке России или нет. Перечень авто можно посмотреть на сайте Минпромторга. До 01.03 ежегодно будут происходить обновления.

[3]

Посчитать лошадиные силы авто просто: необходимо указанную в документах мощность перевести в л. с. Для этого используется формула: 1 квт мощности автомобиля равен 1,36 л. с.

Читайте так же:  Какие льготы положены ветерану труда

Государственные инициативы в сфере налогообложения транспорта

Загрязнение атмосферы выхлопными газами – насущная проблема сегодняшнего дня. Повышающий коэффициент – один из способов заставить автовладельцев пересесть на электромобили. Они не загрязняют атмосферу, хотя стоимость их пока доступна не каждому. Владельцы электромобилей освобождены от уплаты налога на транспорт полностью.

Отношение автолюбителей к нововведениям неоднозначное: с одной стороны, все понимают актуальность уменьшения вредных выбросов в атмосферу, а с другой стороны, доходы обывателей позволяют приобретать только подержанные авто. Получается, что необеспеченные граждане вынуждены будут платить значительно больше.

Отложена и еще одна инициатива: отмена порога в 150 л. с., который освобождает владельцев авто с такой мощностью от налога. Однако установление ставок – прерогатива местных властей, поэтому решено было на государственном уровне не закреплять предельные значения мощности двигателей.

Срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу

Авансы по налогу необходимо платить по итогам 1, 2, 3 кварталов. Некоторые регионы имеют право освободить организации от их уплаты. Срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу каждый субъект РФ устанавливает самостоятельно в региональном законодательстве. Даты уплаты по каждому региону указаны на официальном сайте Федеральной налоговой службы в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу

Исчисление авансовых платежей и транспортного налога определено ст. 362 НК РФ. В ней указано, что налогоплательщики-организации производят самостоятельный расчет, а физические лица уплачивают налог на основании уведомления налогового органа.

Расчет налога производится за календарный год по каждому транспортному средству отдельно. Методика расчета — произведение налоговой ставки и базы по налогу. Авансовый платеж по транспортному налогу – это ¼ от суммы налога. Он рассчитывается за 1, 2, 3 кварталы. Налог по итогам года уплачивается в виде разницы рассчитанной суммы налога и уплаченных в бюджет авансов.

Налоговая база – это то, с чего собирается налог. По транспортному налогу базой являются технические характеристики транспортных средств, например мощность автомобиля. Весь перечень технических характеристик, участвующих в расчете налога, указан в ст. 359 НК РФ.

Ставки для расчета налога устанавливают регионы. При их разработке последние должны ориентироваться на ставки Налогового кодекса, поименованные в ст. 361 НК РФ. Основное требование – чтобы ставки регионов не превышали ставки НК более чем в 10 раз. Правильно определить ставку позволяет соответствующий сервис ФНС.

Пример расчета аванса по транспортному налогу

Организация с 2013 года владеет легковым автомобилем. Автомобиль зарегистрирован в Московской области. Налоговая база – 152 лошадиных силы. Ставка налога – 49 рублей за л.с.

Сумма налога за 2015 год:

152 л.с. x 49 рублей = 7448 рублей.

Сумма авансового платежа в 2015 году:

152 л.с. x 49 рублей х 1/4 = 1862 рубля.

По итогам расчета организация за 1, 2, 3 кварталы 2015 года уплатит авансы по 1862 рубля каждый. Сумма налога за год составит 1862 рубля.

Сроки уплаты авансов и налога будут зависеть от закона субъекта РФ. Например, в Москве для организаций не предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному налогу (п. 1 ст. 3 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге»), налог перечисляется в срок до 5 февраля, следующего за годом, по которому он уплачивается. В Санкт-Петербурге организации перечисляют в бюджет авансовые платежи до 30 апреля, 31 июля, 30 октября (п. 2 ст. 3 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге»), налог перечисляется до 10 февраля, следующего за годом, по которому он уплачивается.

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу при возникновении/прекращении владения

Если транспортное средство появилось в собственности или выбывает из владения в году, за который рассчитывается налог, то применяется коэффициент числа полных месяцев владения транспортом.

Основание Дата Учет при расчете
Постановка на учет ТС включительно до 15 числа месяца учитывается после 15 числа месяца не учитывается Снятие с учета ТС включительно до 15 числа месяца не учитывается после 15 числа месяца учитывается

Пример расчета аванса по транспортному налогу

Организация — собственник грузового автомобиля, мощность двигателя которого — 204 л.с. Место регистрации ТС — Ростовская область. Ставка налога — 35 рублей. Автомобиль продан 16 октября 2015 года.

Так как автомобиль был продан, необходимо использовать коэффициент срока владения. За 1, 2, 3 кварталы налог рассчитывается полностью, то есть коэффициент не применяется. По итогам года коэффициент составит 10/12 (октябрь включается в расчет).

Сумма налога за 2015 год:

204 л.с. x 35 рублей x 10/12 = 5950 рублей.

Сумма авансового платежа в 2015 году:

204 л.с. x 35 рублей x 1/4 = 1785 рублей.

За 1, 2, 3 кварталы организация уплатит авансы по 1785 рублей за каждый квартал. Сумма транспортного налога составит 595 рублей дополнительно к перечисленным авансам в бюджет.

Особенности расчета авансовых платежей по отдельным видам транспорта

Для дорогих автомобилей и транспортных средств массой свыше 12 тонн прописан особый расчет налога на транспорт.

По дорогим автомобилям при расчете налога используется коэффициент, повышающий налог. Он связан со средней стоимостью легкового транспорта и давностью выпуска и указан в ст. 362 НК РФ. Существует перечень транспорта, в отношении которого применяется повышенный налог. Он публикуется на официальном сайте Министерства промышленности и торговли.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для транспортных средств массой свыше 12 тонн, внесенных в реестр по системе «Платон», авансы по транспортному налогу считаются, но не уплачиваются. Это связано с тем, что транспортный налог можно уменьшить на сумму платежей по системе «Платон».

Новые принципы расчета налога на транспорт
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here