Налог при продаже квартиры пенсионером

Описание страницы: налог при продаже квартиры пенсионером - 2020 от профессионалов для людей.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

[2]

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. заявление установленного образца;
  4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Таблицу повышения пенсионного возраста в России. Найдете по ссылке.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Необходимый пакет документов

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Видео: Что предусматривает законодательство

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

Читайте так же:  Бесплатная консультация юриста без регистрации онлайн и по телефону

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Будет ли, увеличение пенсионного возраста в МВД? Ответ здесь.

Кому положена прибавка к пенсии после 80 лет? Написано в статье.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

[3]

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Платят ли пенсионеры налог с продажи дома?

– В одном месте на вашем сайте прочитала, что пенсионер не платит налог с проданного дома, согласно статье 401 и 407. В другом – что платят. Уточните, пожалуйста, платят или нет? Платят ли налог нерезиденты? Читала о новом законе, что не платят.

Отвечает адвокат, председатель Санкт-Петербургской коллегии адвокатов Globus PravoДенис Вольнов:

Указанные статьи Налогового кодекса регламентируют предоставление льгот при оплате налога на недвижимость. Что касается налога при продаже дома, это не налог на недвижимость, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Иными словами, Вы владеете недвижимостью и платите за это налог, от которого при определенных условиях Вы можете быть освобождены как пенсионер. Если же Вы решите продать свою недвижимость, то расчет НДФЛ будет производиться на общих основаниях, статус пенсионера в данном случае значения не имеет.

Что касается нерезидентов, то до недавнего времени порядок налогообложения нерезидентов был намного строже, чем резидентов. На данный момент в рамках расчета НДФЛ при продаже недвижимости нерезидентов по сути приравняли к резидентам. Соответственно, расчет налогооблагаемой базы необходимо производить, исходя из обстоятельств конкретной сделки.

Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:

Пенсионеры платят налоги с доходов наравне с работающими гражданами, то есть не освобождаются от уплаты налогов с доходов от продажи недвижимости. Однако размер данного налога можно уменьшить, если есть документы, подтверждающие расходы на строительство дома (чеки, накладные, договор подряда и т. д.). Понесенные при строительстве дома расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы, а также после уплаты налога оформить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Отдельно из налогооблагаемой базы можно вычесть проценты по кредитам и займам, потраченным на строительство.

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

В данном случае не надо путать налог на имущество и налог с продажи. По первому люди пенсионного возраста имеют различные льготы в разных регионах. А вот при продаже объекта – на пенсионера распространяются такие же нормы и правила, как и для любого гражданина нашей страны.

Пенсионеры здесь могут рассчитывать на имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей. Если Ваш дом оформлен как дача, то имущественный вычет с дачи – 250 тысяч, если как жилой ­– вычет составит уже 1 млн рублей.

Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

При продаже дома, которым пенсионер владеет уже более трех лет, налог не платится. Если же он купил дом после 1 января 2016 года, то ему придется ждать пять лет, чтобы не платить налог совсем, или использовать льготы, указанные в 220 статье Налогового кодекса, для снижения налогооблагаемой суммы. Например, с суммы начисления налога можно вычесть льготный миллион рублей на жилой дом и платить с остатка 13%.

Нерезиденты с этого года имеют льготу по времени владения домом так же, как и обычные граждане. То есть они не платят, если продают дом, который в собственности более трех лет. Но не имеют льготных вычетов при меньшем сроке. И в этом случае оплачивают подоходный налог в размере 30% от стоимости (от большей – реальной или кадастровой).

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Пенсионеры действительно не платят налог с проданного объекта, под которым понимается жилой дом, квартира, гараж и машино-место. Нерезидентов, в свою очередь, уравняли с резидентами относительно предельных сроков владения – если нерезидент владеет недвижимостью в течение предельно срока, то платить 30% налог ему уже не придется.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» освобождает нерезидентов от уплаты НДФЛ в случае, если продаваемое ими жилье находилось в собственности больше минимального срока владения (трех или пяти лет). Если квартира будет продана раньше этого срока, то налог придется заплатить: здесь льгота уже не будет действовать.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Читайте так же:  Бесплатная юридическая помощь по горячей линии круглосуточно

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества?

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:

Нормативное регулирование

Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом. При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% — 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

  • Единовременное приобретение другого жилья
  • Подтвержденные расходы на лечение и/или обучение
  • Имущественный вычет (1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
  • Подтверждение затрат на первоначальную покупку (сумма, потраченная при покупке).

Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

Особенности уплаты

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
  • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

Налог с реализации дачи и иной недвижимости

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером — тема данного видео:

Налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц – последние изменения в законах

Многие думают, что налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц уплачивать не нужно. Однако это мнение неверное. Налоги, в соответствии с последними изменениями в законодательных актах, уплачиваются с любой прибыли. Но есть некоторые обстоятельства, при которых налог не уплачивается.

В статье рассмотрены различные варианты сделок и приведены примеры, благодаря которым можно понять, стоит ли уплачивать налог на доход в конкретном случае.

Особенности налогообложения

По изменениям в законодательстве для физических лиц в 2019 году, налог на продажу жилья уплачивается в соответствии со сроками нахождения во владении и датой покупки.

Недвижимость, приобретенная до 1 января 2016 года

При продаже недвижимости, зарегистрированной на владельце до 01.01.2016, налог уплачивается только в том случае, если квартира находится в зарегистрированном на владельце состоянии менее 3 лет. Если квартира находится во владении хозяином более 36 месяцев, то налог вовсе не уплачивается.

Важно! Налог не уплачивается при условии, что собственник продает только одну квартиру (недвижимое имущество). Если владелец продает несколько квартир и владеет ими более трех лет, то налог все равно уплачивается.

Недвижимая собственность, находящаяся в собственности с 1 января 2016 года

По последним дополнениям законов, если квартира была зарегистрирована на владельце после 01.01.2016, то налог не уплачивается, только если с момента покупки прошло уже пять лет. То есть по законам срок, при котором при продаже налог не взимается, увеличен до 5 лет.

Это интересно! Власти сделали это, чтобы исключить бизнес на перепродаже квартир. Конечно, перепродавать квартиры не перестанут, однако делать это будет более проблематично.

Нужно ли платить налог при продаже нежилого помещения

Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом уплачивается практически по такой же схеме, как и при продаже любой другой недвижимости.

Читайте так же:  Условия оформления автокредитов в различных банках

Однако стоит разобраться, что понимается под нежилым помещением. Так, по законодательству, отличий между жилым и нежилым помещением практически нет. Они формальные. Поэтому и продажа нежилой недвижимости физическим лицом подлежит налогообложению в 2019 году. К нежилым помещениям относят кафе, рестораны, магазины, склады, ангары.

Налог уплачивается по схеме, сходной с продажей жилой недвижимости. Налоговая ставка составляет 13 процентов для граждан, являющихся резидентами РФ, и 30 процентов для лиц, являющихся нерезидентами. Если нежилое помещение находилось в собственности более трех лет (если зарегистрировано на владельце до 01.01.2016) или более пяти лет (если зарегистрировано на собственнике после 1 января 2016 года), то НДФЛ в 2019 году не уплачивается.

Но есть при выплатах и один подвох. Налог выплачивается, даже если прибыли не было получено.

Так, например, помещение, согласно кадастровой стоимости, стоит полмиллиона. Продать его владелец решил дешевле, за 300 000 рублей. То есть продают помещение дешевле его кадастровой стоимости. Поэтому НДФЛ при продаже будет высчитываться по-другому.

Налог будут взимать с кадастровой стоимости помещения, умноженной на коэффициент 0,7, который понижает стоимость. Этот коэффициент зависти от региона. Его могут менять 1 раз в год. В случае с кадастровой стоимостью, равной 500 000 рублей, сумма будет высчитываться по следующей схеме:

  • 500 000 * 70%(или 0,7) и умножается на 13%. В итоге получается 45 500 рублей.

Для граждан, владеющих квартирой или недвижимым имуществом менее 36 месяцев (при регистрации до 2016 г.) или 60 месяцев (при регистрации после 2016 года), при продаже предусмотрены следующие налоговые ставки:

  1. Тринадцать процентов, если владеет квартирой резидент Российской Федерации. Налог взимается только на прибыль!
  2. Тридцать процентов для нерезидентов Российской Федерации.

Важно! Резидент – лицо, которое является гражданином РФ, или лицо, имеющее вид на жительство в стране. Резидента могут признать нерезидентом, если он получил вид на жительство в другой стране или проживает за пределами страны более 183 дней в году.

С какой суммы нужно уплатить налог при продаже квартиры?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

По законодательству налог уплачивается только на прибыль. То есть налог уплачивается не обязательно с той суммы, за которую продается недвижимость.

Например, квартиру гражданин купил за 10 миллионов рублей, а продать он ее решил за 12 миллионов. Тогда прибыль составляет 2 миллиона. Следовательно, налог будет взиматься именно с этой суммы. Также от суммы 2 миллиона можно отнять еще один миллион – это возможно благодаря использованию налогового вычета (об его особенностях будет написано в продолжении статьи).

Итого, сумма, с которой нужно будет уплатить в бюджет, — 1 миллион. Если продавец – резидент РФ, то налог с этой суммы составит, как и стандартный НДФЛ, тринадцать процентов, то есть 130 000 рублей. Если нерезидент, то он составит 30 процентов от прибыли, то есть 300 000 рублей.

Важно! Если документов о стоимости покупки квартиры у владельца не сохранилось, то вычесть ее стоимость из суммы, за которую продается квартира, нельзя. Вся информация подается в налоговые органы. В случае отсутствия документов прибылью будет считаться вся сумма, за которую продают квартиру, и налог будет уплачиваться именно с нее. Уменьшить ее можно будет только при использовании налогового вычета.

Кто не должен платить налог?

Как уже известно, налог при продаже не уплачивают, если квартира находилась в зарегистрированном состоянии три или пять лет (условия описаны выше). Также налог не уплачивается, если:

  1. С продажи квартиры не была получена прибыль.
  2. Прибыль составила менее миллиона рублей. В таком случае целесообразно будет использовать налоговый вычет в размере до миллиона российских рублей.
  3. Продажа квартиры была инициирована в результате банкротства гражданина. С банкрота никаких налогов не взимают, даже если квартира или любое другое имущество было куплено недавно.

В этом видео подробно рассмотрены варианты налогообложения во время продажи недвижимости разных категорий:

Особенности декларирования и использования налогового вычета

Налоговый вычет – это сумма, которую гражданин может вычесть из суммы, облагаемой налогом. То есть благодаря налоговому вычету, который при продаже имущества (квартира, дом, нежилое помещение) равен одному миллиону рублей, можно существенно сэкономить на налогообложении. Но есть в использовании вычета и некоторые подводные камни:

  1. Вычет можно использовать только один раз в год.
  2. Если в год продавать несколько квартир (одновременно), то налоговый вычет использовать нельзя.
  3. Максимальная сумма, которую можно вычесть при продаже недвижимой собственности, — 1 000 000 рублей.

При продаже квартиры, которая была унаследована, могут рассчитывать на льготы следующие категории граждан:

  • Пенсионеры.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Инвалиды детства.

Для остальных категорий граждан налоговые льготы (за исключением вычета) не предусмотрены.

При оформлении сделки купли и продажи квартиры собственностью менее 5 (в некоторых случаях 3) лет декларацию в налоговые органы придется подавать обязательно, даже если платить налог не нужно. В декларации указывается стоимость покупки квартиры и прикладываются копии (или оригиналы) подтверждающих это документов. Указывается стоимость продажи (тоже прикладываются документы). Также указывается сумма налогового вычета, если таковой использовался.

Декларацию нужно подать в срок до 30.04 следующего года, а налог придется уплатить до 15.07 того же года.

Платят ли пенсионеры налог при продаже недвижимости

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Нередко люди преклонного возраста, имея в собственности дополнительный объект недвижимости, желают его продать с целью уменьшения жилплощади или коммунальных платежей. Основным доходом в этом случае, как правило, являются только пенсионные выплатыУплата дополнительных платежей вызывает определённые сложности. Поэтому многих интересует, платят ли пенсионеры налог при продаже недвижимости. О том, как исчисляется налог на прибыль, подробно рассматривается в этой статье.

Читайте так же:  Консультация юриста по призыву в армию

Нюансы налогообложения

На сегодняшний день правила налогообложения для пенсионеров в случае продажи недвижимости точно такие же, как для обычных физических лиц. При владении недвижимостью в собственности менее обязательного срока после продажи физлицо облагается НДФЛ в 13% (ст.224 НК РФ). По законодательству, если квартира была приобретена до 2016 года, то минимальный период составляет три года. Если недвижимость покупалась после этой даты, то необходимо выждать пять лет владения в собственности и только потом продавать.

При соблюдении этого правила любой россиянин, а также пенсионер, освобождается от подачи декларации и уплаты 13% НДФЛ. Существует ряд исключений, когда минимальный срок для пенсионера равен трём годам вместо пяти:

  • квартира получена в наследство или при оформлении дарственной от близких родственников;
  • недвижимость перешла по соглашению ренты с пожизненным содержанием;
  • после приватизации согласно законодательству.

Рассматривая, какой налог платит пенсионер при продаже жилья, можно наблюдать картину искусственного занижения стоимости недвижимости, которая отражается на величине налоговых отчислений. Поэтому при расчёте стала учитываться кадастровая стоимость объекта. ФНС при расчёте налога для всех граждан использует кроме суммы по договору величину, равную произведению кадастровой стоимости на коэффициент 0,7. Полученный результат будет в дальнейшем применяться в расчётах.

Пример. Кадастровая стоимость объекта равна 2,5 млн. рублей. Пенсионер указал в декларации и в договоре 1,5 млн. рублей. Инспектор перемножит 2,5 млн. на 0,7 и получит 1,75 млн. рублей. Налог 13% будет исчисляться не с указанной в декларации суммы 1,5 млн. руб., а с расчётного показателя 1,75 миллиона рублей.

Варианты уменьшения налогооблагаемой базы

При продаже квартиры, которая находится в собственности меньше 3 или 5 лет, величина налога может быть изменена. Для этого необходимо к налоговой декларации приложить документы, чеки, квитанции, подтверждающие наличие дополнительных расходов:

  • на проведение ремонтных работ и закупку материалов;
  • кредитные договора;
  • первичный договор купли-продажи.

Затраты будут вычитаться, и на оставшуюся сумму начисляется налог. Если расходы равны или больше полученного дохода, то начисление налоговых выплат не предусмотрено. Каждый вид расходных статей должен подтверждаться документально соответствующими чеками и квитанциями.

Важно! При покупке пенсионером в этом же году другой недвижимости, вся потраченная сумма вычитается из суммы дохода. Стоимость и расположение жилья не имеет значения.

Налоговые вычеты

Вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Для покупателя и продавца ситуация будет отличаться:

  1. Продавец, получая прибыль от продажи недвижимости, может уменьшить налогооблагаемую базу и заплатить меньший налог.
  2. Покупатель вычетом возвращает часть уплаченного подоходного налога в размере 13%.

Величина налога при продаже квартиры пенсионером будет зависеть от года приобретения недвижимости и времени нахождения её в собственности. Так как закон обратной силы не имеет, то до 2016 года за налогооблагаемую базу (НБ) принималась стоимость жилья, указанная договором купли-продажи. С нововведениями использовалась кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 (ст.217 НК РФ). Правило распространяется только на граждан, купивших жильё после января 2016 года.

Внимание! Если кадастровая стоимость объекта не внесена в реестр недвижимости на год реализации, то налогооблагаемая база исчисляется по старым правилам, исходя из суммы, указанной договором купли-продажи. Коэффициент 0,7 может меняться по регионам.

Уточнить кадастровую стоимость можно на официальном сайте Росреестра, введя либо адрес объекта, либо его кадастровый номер. Информация не является секретной и доступна любому человеку. Если квартира находится в строящемся доме, то облагаемой базой указывается сумма по документу уступки прав требования. При этом отсутствует право собственности.

Величина налоговых выплат может быть также уменьшена за счёт:

  • уменьшения НБ на один миллион рублей;
  • вычет на приобретение данного жилья взамен другого проданного.

При продаже объекта возмещение по выплатам может происходить множество раз, но воспользоваться вычетом 1000000 рублей разрешено однократно в расчётном году.

Принадлежность нескольким владельцам

Нередко собственниками недвижимости являются несколько человек. Существует ряд правил, как надо платить налог с продажи квартиры пенсионеру. Если жильё находится в общей собственности, то налоговые выплаты делятся по договору. При долевом участии каждый из владельцев имеет право на вычет один миллион рублей, при условии проведения сделки разными договорами. Для этого составляется соглашение о продаже долей. Рассмотренные варианты полностью справедливы для продажи объектов в новостройках.

На пенсионеров при продаже жилья распространяются точно такие же правила, как на других людей. Если нет возможности и желания выдерживать обязательный минимальный период, то есть варианты уменьшения НБ. Важно соблюдать правильность подачи декларации до 30 апреля следующего после сделки года, и уплату налога до 15 июля. При особых затруднениях рекомендуется воспользоваться помощью профессиональных юристов. Любая ошибка станет поводом наложения штрафных санкций.

Получение пенсионерами налогового вычета при покупке квартиры

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

[3]

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ граждане, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%, имеют право на получение имущественного вычета при приобретении недвижимости или доли в объекте. Возможность оформления возврата средств есть, в том числе, и у пенсионеров.

Работающий пенсионер

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры полагается в следующем размере:

  • 260 тысяч от суммы фактически уплаченных средств на покупку жилья;
  • 390 тыс. – от размера выплаченных процентов банку.

То есть общая сумма к возврату может составить 550 тысяч рублей. При этом размер возмещения не может превышать фактически удержанный налог на доходы.

Например, Соколов Е.Н. купил в 2017 г. квартиру за 1 500 000 рублей. Размер имущественного вычета составляет 195 000 (1500000*13%). Его доход за 2017 г. составил 500 тысяч, из которых работодатель уплатил налог на доходы 65 000. В 2018 г. пенсионер подал декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога за 2017 г. ИФНС вернет ему только 65 тыс., то есть сумму фактически удержанного налога.

Чтобы возместить остальную сумму гражданину необходимо будет подать декларацию повторно на следующий год.

Важно знать: Основное отличие в получение налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры от остальных налогоплательщиков в том, что они могут подать документы на возмещение не за три, а за четыре последних года.

Например, Сергеева С.А. не пенсионерка, она купила квартиру в 2015 году за 1 миллион рублей. В 2019 г. она подала декларацию для получения вычета за последние 3 года, то есть за 2018, 2017 и 2016 г. Если бы гражданка Сергеева была пенсионеркой, то она могла бы подать декларацию за 2018, 2017, 2016 и 2015 г.

Читайте так же:  Перевод земли сельхозназначения в земли поселений

Перенос остатков

По общему правилу перенос неиспользованного вычета допускается на последующие годы. То есть, если гражданин купил недвижимость в 2017 г., то он может получить возврат за этот год в 2018 г. Если сумма к возмещению больше, чем уплаченный налог, то остаток налога он сможет вернуть в 2019 г., подав 3-НДФЛ за 2018 г.

Для граждан, вышедших на пенсию, предусмотрен иной порядок. Имущественный вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру предоставляется как в последующие, так и в предыдущие годы.

Например, Казанцев Д.С. вышел на пенсию в 2017 г., но продолжает свою трудовую деятельность. В 2018 г. Он приобрел жилплощадь за 1,3 миллиона рублей, сумма средств к возврату составляет 169 000 руб. (1300000*13%). В 2019 г. он подал декларацию за 4 предшествующих периода (2018-2015 г.). Ежегодно его доход составлял 200 тыс., сумма налога – 26 000 руб. За 4 года он может возместить 104 тысячи рублей.

Оставшуюся сумму остатка (65 тыс.) он вернет в 2020 и последующие годы, путем подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

Внимание: Перенос налогового вычета за квартиру работающему пенсионеру на три года назад допускается только при обращении в ИФНС за возмещением в год, следующий за годом образования остатка. То есть, в 2019 г. нельзя получить льготу за 2014 г.

Неработающий пенсионер

Для получения возмещения от ИФНС при покупке жилья, человек, вышедший на пенсию, должен получать доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Это может быть не только заработная плата, а иные источники средств:

  • сдача имущества в аренду;
  • негосударственная пенсия;
  • продажа недвижимости.

Также неработающий пенсионер может вернуть средства, если трудился и получал заработную плату в три предшествующих года.

Интересно: Если пенсионер не работает, но состоит в законном браке и его супруга трудоустроена, то при покупке квартиры вычетом может воспользоваться она.

Такая возможность вытекает из норм Семейного кодекса РФ, так как имущество, купленное в браке, считается совместным, независимо от того на кого оно зарегистрировано

Если гражданин после выхода на пенсию не получает иного дохода, кроме выплаты от государства, то он не имеет права на возмещение НДФЛ, так как пенсия не облагается налогом.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, пенсионеру необходимо представить декларацию 3-НДФЛ в ИФНС. Сделать это можно следующими способами:

Подавать заявление на вычет необходимо в инспекцию по месту регистрации гражданина.

При обращении в ИФНС налогоплательщику необходимо приложить к 3-НДФЛ копии документов:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие и правоподтверждающие бумаги;
  • договор ипотечного кредитования (при наличии);
  • подтверждение факта оплаты стоимости квартиры;
  • свидетельство о браке;
  • соглашение о перераспределении вычета;
  • пенсионное удостоверение.

Соглашение о перераспределении сумм к возврату необходимо для граждан, состоящих в законном браке.

В налоговой следует заполнить заявление на возврат, в котором указываются:

  • наименование ФНС;
  • основание для получения НДФЛ;
  • данные заявителя;
  • сумма к возврату;
  • реквизиты для перечисления;
  • дата и подпись.

Справка: Подать декларацию можно в любое время в течение года. Ограничение представления 3-НДФЛ до 30 апреля относится только к декларированию полученных доходов, а не понесенных расходов.

Онлайн обращение

Для экономии времени пенсионер может заполнить 3-НДФЛ и направить комплект документов в ИФНС online. На сайте www.nalog.ru есть раздел «Программные средства».

В нем содержится подраздел «Декларация».

Для заполнения 3-НДФЛ необходимо скачать программный продукт и установить его на свой ПК.

При установке программы необходимо обратить внимание на год, за который отчитывается гражданин. Для каждого периода предусмотрен свой программный продукт.

На первой вкладке задаются основные условия подачи декларации:

  • тип;
  • номер инспекции;
  • корректировка;
  • ОКТМО;
  • признак налогоплательщика;
  • сведения о доходах;
  • представитель.

Последняя графа заполняется при передаче 3-НДФЛ через доверенное лицо. Если пенсионер будет передавать документы самостоятельно, то следует отметить пункт «лично».

Далее заполняются сведения о декларанте, то есть о лице, заполнившем декларацию:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дата и место рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта;
  • телефон.

Важно указать действующий номер телефона. Он необходим для связи налогового органа с налогоплательщиком.

После этого заполняется информация о доходах, облагаемых по ставке 13%. В этом разделе нужно указать:

  • источники выплат;
  • распределение дохода помесячно;
  • предоставляемые вычеты.

В последнем разделе «вычеты» заполняется информация о приобретенных объектах, в отношении которых пенсионер желает возместить НДФЛ.

Как отправить декларацию

После заполнения всех граф следует сохранить документ. Далее войти в личный кабинет на сайте налоговой, и перейти в раздел «Жизненные ситуации». Среди популярных услуг выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ».

На открывшейся странице нужно выбрать пункт «отправить декларацию, заполненную в программе». Кроме 3-НДФЛ при отправке файла необходимо прикрепить подтверждающие документы в отсканированном виде.

Полезно: Декларацию можно также заполнить в режиме online в личном кабинете на сайте ИФНС.

Преимущества онлайн заполнения

Использование программного обеспечения налоговой инспекции для передачи сведений о доходах позволяет не допускать ошибок при составлении декларации. В программе установлена автоматическая проверка контрольных соотношений и указанных сведений.

Подача 3-НДФЛ онлайн имеет следующие преимущества:

  • экономия времени на посещении налоговой;
  • отсутствие очередей;
  • возможность подачи сведений в удобное для налогоплательщика время;
  • отслеживание хода проверки декларации в режиме реального времени.

[1]

Информация о ходе проверки будет поступать в виде уведомлений в личный кабинет налогоплательщика, а также на E-mail.

ИФНС проверяет отчет в течение 2 месяцев, после чего выносит решение о выплате удержанного налога на реквизиты налогоплательщика, указанные в заявлении.

Налоговый орган не вправе отказать пенсионеру в предоставлении возмещения, если он получал доход и подготовил полный комплект документов. Разъяснения о порядке возврата средств гражданам, вышедшим на пенсию, содержатся в письме Минфина РФ.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионеры, как и иные граждане, вправе возмещать налоги при покупке жилья. При этом им необходимо учитывать нюансы законодательства о переносе остатков возвращаемых денег. В остальном процедура оформления ничем не отличается от получения имущественного вычета для прочих физических лиц.

Налог при продаже квартиры пенсионером
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here