Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Описание страницы: льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров - 2021 от профессионалов для людей.

Льготы пенсионерам по уплате транспортного налога

В Российской Федерации большое число налогов и сборов, которые обязаны платить как граждане, так и организации. К ним относятся, например, такие как налог на имущество, земельный налог, НДФЛ, налог на транспорт. Данная статья посвящена как раз последнему из перечисленных, а именно тому, как должен уплачиваться транспортный налог на автомобиль пенсионерами и на какие при этом льготы они могут рассчитывать. Здесь вы найдете ответы на часто задаваемые вопросы, а также получите исчерпывающие знания касательно уплаты налога на транспорт:

Законодательство о транспортном налоге

Налоговый Кодекс говорит о том, что такой вид налога как транспортный имеет полностью местный характер. Это означает, что любой владелец транспортного средства оплачивает налог в местное отделение налоговой службы, и средства от уплаты налога идут исключительно в местный бюджет.

При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

В соответствии со ст. 356 НК РФ льготы пенсионерам по транспортному налогу устанавливаются законами субъекта РФ.

Налогоплательщиками данного налога являются люди, на которых в соответствии с действующим законодательством РФ зарегистрировано транспортное средство. Сумма налога исчисляется исходя из сведений, переданных в налоговую от соответствующих органов, осуществляющих постановку на учет транспортных средств. Причем, если гражданин владеет несколькими транспортными средствами, на которые может быть начислен налог, то он рассчитывается на каждое из них, исходя из действующей налоговой ставки и базы.

Теперь разберемся с тем, какие транспортные средства попадают под действие налогового законодательства. К ним относятся мотоциклы и мотороллеры, автомобили, автобусы, самоходные машины, передвигающиеся при помощи гусеничных или пневматических механизмов. Также сюда входят и водные виды транспорта, находящиеся в личном владении граждан, это яхты, моторные лодки, катера и гидроциклы. Не являются исключением и особые виды транспорта, такие как вертолеты, снегоходы или мотосани.

Общий порядок расчета суммы транспортного налога и его ставка

Расчет суммы налога производится исходя из количества месяцев, в течение которых вы владели транспортным средством. Допустим, что вы были владельцем 8 месяцев в течение года, а затем продали автомобиль, это значит, что налог буде начислен только на 8 месяцев. Так как сам налог является местным, то и ставки устанавливаются местными властями, но для всех субъектов Российской Федерации действует один алгоритм, учитывающий особенности транспортного средства. Учитываются:

— мощность двигателя транспортного средства;

— категория, к которой относится тс;

— год выпуска (или срок эксплуатации).

Следует обратить внимание на то, что срок эксплуатации автомобиля или иного транспортного средства рассчитывается с года, следующего за годом выпуска, по состоянию на 1-ое января текущего года.

Транспортный налог для пенсионеров

В отличие от обычных граждан пенсионеры являются более уязвимой категорией, так как зачастую пенсионер имеет только один источник заработка – это пенсия, а транспортный налог не так уж и мал. Поэтому его уплата может стать большой трудностью. Обо всех льготах для пенсионеров читайте здесь.

Платят ли пенсионеры транспортный налог и как рассчитывается транспортный налог для пенсионеров

Налоговый кодекс Российской Федерации не освобождает пенсионеров от уплаты транспортного налога, а также не предоставляет им каких-либо льгот по его оплате. Но это не значит, что пенсионеры будут оплачивать его в полной мере. Исходя из законодательства, данный налог является местным, то есть власти субъекта самостоятельно определяют ставку налога, поэтому после принятия специальных актов местными властями вы можете получить льготу по уплате налога. Для каждой отдельной области или региона льготы будут разными. Вы можете проживать, к примеру, в Самаре и иметь льготу на транспортный налог, а можете переехать в Нижний Новгород и потерять льготу.

После принятия местными властями соответствующих актов, регламентирующих категории граждан, которым будет предоставлена льгота по уплате налога, также устанавливается определенный порядок, по которому вы сможете ее получить. Причем важно помнить, что процесс законодательства не прекращается, а это значит, что если в текущем году вам льгота не положена, то в следующем, принятые ранее акты могут быть пересмотрены, а категория граждан, имеющих право на льготу, расширена. С полным перечнем льгот по уплате транспортного налога можно прочитать в статье «Льготы по уплате транспортного налога».

После достижения пенсионного возраста вам следует обратиться в местную администрацию, либо в отделение налоговой службы по месту вашего проживания для ознакомления с перечнем льгот, которые действуют в вашем регионе. Кроме того, данная информация носит исключительно ознакомительный характер, а это значит, что до момента личного обращения с заявлением в установленной форме льгота вам предоставлена не будет.

Мы упоминали о том, что транспортный налог начисляется на все транспортные средства, которым владеет пенсионер, будь то две три или четыре единицы техники. Но налоговая льгота не имеет такой закономерности, она будет распространяться только на одно транспортное средство. Единственный «плюс» тут в том, что выбрать единственное транспортное средство, на которое будет действовать льгота по транспортному налогу, вы можете самостоятельно. Здесь имеет смысл выбирать то ТС, на которое начислен самый большой налог.

Примеры региональных льгот для пенсионеров по уплате транспортного налога

В каких регионах России пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога

В ряде областях пенсионеры по предъявлении пенсионного удостоверения освобождаются от уплаты налога полностью. Однако законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога только в отношении определенных транспортных средств, как правило, небольшой мощности. О всех особенностях предоставления льгот в разных областях и районах России смотрите в статье соответствующего субъекта (по ссылке).

Примеры регионов:

В соответствии с субъектовыми нормативными актами льготы по уплате транспортного налога пенсионерам предоставлены в субъектах РФ:

  • Астраханская область (только в отношении автомобилей до 100 л.с., мотоциклов — до 40 л.с.);
  • Белгородская область (в отношении одного легкового автомобиля (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно);
  • Новосибирской области;
  • Красноярском крае. Пенсионеры Красноярского края имеют льготы по транспортному налогу только в отношении транспортных средств мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно. Данная льгота распространяется на одно транспортное средство. При этом налогоплательщики, имеющие транспортное средство с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт), уплачивают сумму налога, исчисляемую как разница между суммой налога на данное транспортное средство и суммой налога на транспортное средство с мощностью двигателя 100 л.с. Для пенсионеров-владельцев автомобилей мощностью до 150 л.с. предусмотрена возможность уплаты налога в размере 10 % ставки;
  • Курская область. (Пенсионеры имеют льготы по транспортному налогу только в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.). При мощность двигателя автомобиля от 100 л.с. до 150 л.с. ставка транспортного налога установлена в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.
Читайте так же:  Можно ли обменять товар по гарантии

Регионы России, в которых пенсионерам предоставлена льгота в виде 50 % оплаты транспортного налога

Пенсионеры Краснодарского края, Костромской области, Республики Адыгея имеют скидку в 50 % по уплате налога.

Некоторые регионы России устанавливают налоговую ставку в размере 70 % от стандартной ставки.

Примером такого региона является Курганская область. Здесь пенсионерам предоставлена такая льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

Регионы РФ, не предоставляющие льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога

Пенсионеры транспортный налог уплачивают в полном размере в Крыму, Волгоградской, Ростовской, Смоленской, Тверской, Псковской, Кировской областях, Республике Калмыкия и других регионах России.

Читайте также:

Порядок действий при обращении в налоговые органы

Первым делом, как мы уже упоминали, необходимо ознакомиться с перечнем граждан, которым положена льгота по транспортному налогу именно в вашем регионе, обратившись либо в налоговый орган, либо в местную администрацию. Если вы попадаете в круг этих лиц, то дальше ваш путь лежит непосредственно в налоговую службу, где на специальном бланке нужно собственноручно заполнить заявление с прошением о предоставлении вам льготы. В нем необходимо указать наименование органа, в который вы обратились, свои данные, указать наименование документа, подтверждающего личность, а также свой адрес по прописке и контактный телефон на случай возникновения спорных вопросов. Кроме того, необходимо указать сущность вашего прошения (имеется в виду фраза «прошу предоставить льготу согласно…») и указать на каком основании вы требуете предоставления льготы (ссылка на нормативный акт местной администрации с перечнем граждан, попадающим под действие льгот).

Но для пенсионеров региональные налоговые органы делают небольшое упрощение. Заявление может быть заполнено и в произвольной форме, без специального бланка, главным остается перечень перечисляемой информации, необходимой для предоставления льготы.

Транспортный налог в Московской области в 2019-2018 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2019-2018 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2019 г.).

Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва. Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Порядок и сроки уплаты налога

Налогоплательщики-организации Московской области уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Московской области в 2019 году

  • за 1 квартал 2019 года — до 30 апреля 2019 года;
  • за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — до 31 июля 2019 года;
  • за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — до 31 октября 2019 года;
  • за 4 квартал и весь 2019 год — 28 марта 2020 года

Справочно. Транспортный налог за 2018 год организациями уплачивается до 28 марта 2019 года.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ) , уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Московской области в 2019 году — до 02 декабря 2019 г.

Ставки транспортного налога в Московской области

Ставки транспортного налога в Московской области устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ставки транспортного налога в Московской области
Читайте так же:  Образец претензии по гарантийному письму

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2017-2018, 2019 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

— свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

— свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

— свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

— свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

— свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

— свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

— свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

— свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Московской области самостоятельно необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по уплате транспортного налога в Московской области

Налоговые льготы по уплате транспортного налога в Московской области предоставляются в соответствии с Законом Московской области «О льготном налогообложении в Московской области».

[2]

От уплаты транспортного налога освобождаются:

  • общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);
  • организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов, а также организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.

Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей).

Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  2. Чернобыльцы;
  3. Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
  4. инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).

Инвалидам 3 группы предоставляется льгота в размере 50 % скидки.

В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы. Льгота многодетным предоставляется на автомобиль с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, за исключением дорогостоящих автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, в отношении которых применяются повышающие коэффициенты.

Налоговые льготы предоставляются не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Дополнительные льготы в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями

С 2016 года по 2021 года в Московской области лица, на которых зарегистрированы автомобили, оснащенные исключительно электрическими двигателями, освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения:

  • автомобили легковые,
  • мотоциклы,
  • мотороллеры,
  • автобусы,
  • тракторы.

Дополнительным условием предоставления льготы для организацией, является направление высвобожденных средств на развитие организации.

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Московской области не имеют.

Читайте так же:  Можно ли отказаться от части наследства

Транспортный налог в г. Москве в 2019-2018 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Москве на 2019-2018 г. утверждены Законом г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Москве

Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются) в бюджет города Москвы.

Налогоплательщики-организации уплачивают налог не позднее 05 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками — организациями не производится.

Таким образом, организациям необходимо оплатить транспортный налог за 2018 год — до 05 февраля 2019 года, за 2019 год — до 05 февраля 2020 года, а за 2020 год — до 05 февраля 2021 года. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога за 2018 год для юридических лиц в г. Москве — 05 февраля 2019 года

Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть в 2019 году налог уплачивается за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, а автомобильный налог за 2019 год — до 01 декабря 2020 года.

Срок уплаты налога для граждан: с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Транспортный налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в г. Москве в 2019 г. — до 02 декабря 2019 г. (налог уплачивается за 2018 г.)

Ставки транспортного налога в г. Москве

Налоговые ставки налога на авто в Москве устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2017-2018, 2019 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно

свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно

свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно

свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт)включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно

свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Рассчитать транспортный налог в г. Москве самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

[3]

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание:

Читайте так же:  Как выплачивается зарплата при банкротстве предприятия

в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по уплате транспортного налога в г. Москве

Законом г. Москвы «О транспортном налоге» освобождены полностью от уплаты налога:

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Москве не имеют.

Важно. Льготы, перечисленные в подпунктах 3-8, 11-14 не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт).

Физическим лицам льготы предоставляются по заявлению на основании документа, подтверждающего право на льготу. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров

По какому транспорту пенсионер может получить льготу?

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам? Для того чтобы разобраться с льготами на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году, заглянем в Налоговый кодекс.

[3]

В соответствии с п. 1 ст. 358 НК РФ все физлица (включая пенсионеров) обязаны уплачивать налог по следующим видам транспортных средств:

В каком случае по указанным видам транспорта пенсионер может получить льготу? Только в одном — если в региональном НПА предусмотрены налоговые бонусы в виде полного или частичного освобождения от транспортного налога.

Существует также группа транспортных средств, по которым транспортный налог не уплачивается вообще. Такое освобождение от налога льготой не считается (п. 2 ст. 358 НК РФ).

Подробнее с перечнем не облагаемого транспортным налогом имущества вы можете ознакомиться здесь.

На какие льготы пенсионеры могут рассчитывать по региональному законодательству?

Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?

Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:

  • Пенсионеры уплачивают 20% от ставки налога по принадлежащим им мотоциклам, мотороллерам и легковым автомобилям с мощностью двигателя до 250 л. с. (Карачаево-Черкесская Республика).
  • У пенсионеров Республики Карелия есть возможность уплачивать только половину от исчисленного транспортного налога, если они владеют легковыми машинами, мотороллерами или мотоциклами с мощностью двигателя не более 100 л. с.
  • Пенсионерам не предоставляют льготы (Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Калужская, Воронежская области и др.).

В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).

Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.

Есть ли скидки пенсионерам по уплате транспортного налога с роскошных машин?

Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Проверить, входит ли ваш автомобиль в перечень автосредств Минпромторга, по которым транспортный налог исчисляется в повышенном размере, вы можете тут.

[1]

Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?

Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.

Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.

У пенсионера угнали автомобиль: как получить льготу?

Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?

Если у пенсионера украли транспортное средство, его обязательства по уплате транспортного налога могут:

Всё зависит от самого пенсионера. Если он просто ждет, когда полиция отыщет похитителей и вернет ему автомобиль, он по-прежнему обязан уплачивать транспортный налог. В законодательстве для таких случаев не предусмотрено автоматического исключения пенсионера из состава налогоплательщиков. Никаких специальных льгот в виде снижения ставки налога или иных бонусов не предусмотрено.

Если же пенсионер хочет сэкономить на этом налоговом платеже, у него есть две возможности:

  1. Передать в налоговую инспекцию справку об угоне, полученную в полиции, и тогда налог начисляться не будет. Но если розыск затянется, справку об угоне нужно будет предоставлять налоговикам ежегодно (письмо ФНС от 30.09.2015 № БС-3-11/[email protected]).
  2. Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.
Читайте так же:  Как заполнить декларацию с учетом вычета по предыдущим годам

Как вступление с 07.10.2018 в силу новых правил регистрации автомобилей позволяет быстрее снизить налоговые обязательства по транспортному налогу, узнайте здесь.

Таким образом, при угоне машины сам пенсионер может предоставить себе льготу в виде возможности вообще не уплачивать транспортный налог. Для этого нужно вовремя снять машину с регистрационного учета или передать налоговикам справку об угоне.

Какие льготы по налогам у пенсионеров при продаже автомобиля?

При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).

Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.

В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в январе 2018 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2018.

В результате за 2018 год:

  • муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
  • жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.

В результате в 2018 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.

Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.

Пенсионер имеет большегрузный транспорт: на какие налоговые льготы он может рассчитывать?

Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.

Если пенсионеру принадлежит такой автомобиль, он может рассчитывать на льготу в виде:

  • полного освобождения от транспортного налога или
  • уменьшения суммы налога.

Согласно п. 1 ст. 361.1 НК РФ владеющее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождается от транспортного налога по транспортному средству, если:

  • его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
  • плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза равна сумме транспортного налога или превышает ее.

По п. 2 ст. 361.1 НК РФ если размер транспортного налога по большегрузу превышает внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставляется в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).

О способах регистрации транспорта в системе «Платон» рассказываем в этом материале.

Льгота предоставляется до 31.12.2018 — с 2019 года п. 1 и п. 2 ст. 346.1 НК РФ утрачивают свое действие.

Что требуется от пенсионера для получения льготы?

Если пенсионер имеет право на льготу по транспортному налогу, ему необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию. Это сообщение оформляется в виде заявления установленной формы (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]).

С помощью этого документа можно заявить о праве на льготу сразу по трем имущественным налогам:

Образец заявления вы можете скачать здесь.

Если пенсионер не отправит налоговикам это заявление, льготы он не получит.

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу, хотя делать это необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). При отсутствии документов налоговики сами запросят их в соответствующих органах, располагающих необходимыми сведениями. И только в том случае, когда контролеры не получат эти сведения, они сообщат пенсионеру о необходимости представления документов.

Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.

Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here