Два способа оформления налогового вычета

Описание страницы: два способа оформления налогового вычета - 2020 от профессионалов для людей.

Налоговый вычет на индивидуальный инвестиционный счет

В Российской Федерации с 2015 года действует новый механизм получения прибыли – индивидуальные инвестиционные счета. Благодаря ИИС профессионалы и новички смогут заработать 15-20% прибыли от вложенных средств. Государство даёт возможность инвесторам получить льготу – оформить налоговый вычет по ИИС.

Что представляет собой индивидуальный инвестиционный счёт

ИИС – это специальный счёт, принадлежащий физическому лицу, которым управляет доверитель. Таковым является банк или брокер. У ИИС есть ряд налоговых преимуществ и некоторые ограничения. Положенные на счёт финансы используются для получения прибыли на фондовых рынках.

У индивидуального инвестиционного счёта есть ключевые особенности:

  1. Получить налоговые вычеты на ИИС разрешено по прошествии трёх лет с момента открытия счёта.
  2. Физическое лицо может быть держателем только одного счёта.
  3. Можно вывести только часть средств.
  4. Максимальная сумма вложений за год – 400 000 рублей.

Инвестиционный счет является действующим с момента его открытия. Сразу вносить деньги не обязательно. Благодаря ИИС инвесторы могут получать доходы, приобретая ценные бумаги, активы. Закон разрешает владельцам счетов ограничиваться налоговым вычетом.

Государство поддерживает инвестиционную деятельность. Это способствует притоку ресурсов в экономику. Инвестиции также стимулируют людей к накоплению.

Важнейшее достоинство индивидуального инвестиционного счёта – возможность оформления налогового вычета. Законодательство предусматривает два способа возвращения уплаченных налогов: вычеты на взносы и на доход.

Варианты налогообложения

По индивидуальным инвестиционным счетам предусмотрены 2 схемы налоговых льгот. Согласно первой схеме налоговая база снижается на сумму, положенную на счёт в течение года. Такой способ привлекательный для граждан, получающих одну заработную плату. Возмещение выплачивается в конце года как возврат после представления в Налоговую инспекцию декларации формы 3-НДФЛ.

С индивидуальными инвестиционными счетами схема действует аналогично. Инвестор предъявляет справку 2-НДФЛ брокеру. Налоговая инспекция займется пересчётом зарплаты гражданина за прошедший год. Если она не превысит 400 000 рублей – 13% вернут.

Вторая схема подходит для активных инвесторов. Она заключается в полном освобождении от налогов с прибыли по ИИС.

Максимальный размер вычета

Получить налоговые вычеты на ИИС можно ежегодно неограниченное число раз. Максимальная величина возмещения по взносам – 400 000 рублей в год. По возврату по прибыли ограничений нет. Подоходный налог не удерживается при любой сумме дохода.

Сумма возмещения снижает налогооблагаемую базу. Получить от государства компенсацию гражданин сможет в размере 13%, но не сумму вычета. Он не получит больше, чем уплатил в казну государства. Для примера: физическое лицо внесло 100 рублей на ИИС. 13% от этой суммы – 13 тысяч рублей. Человек получит возмещение в таком размере, если за год уплатил столько же налогов.

При расчёте возврата налога по ИИС принимают во внимание установленный законодательством лимит. Он составляет в год 400 000 рублей. Компенсация не может быть выше. Возвращаемый налог за год не может быть более 13% от установленного ограничения – 52 000 рублей.

Документы, необходимые для оформления возврата

Держатель индивидуального инвестиционного счёта должен подготовить для ИФНС ряд документов для налогового вычета по ИИС:

  1. Бумаги, подтверждающие открытие ИИС. Это договор на ведение счёта или брокерское обслуживание, извещение о доверительном управлении.
  2. Документ, подтверждающий зачисление денежных средств на счёт. Таковыми являются: платёжное поручение (при переводе с банковского счёта) или приходно-кассовый ордер (когда вносились наличные деньги).
  3. Паспорт или его заменяющий документ (копии первых двух страниц).
  4. Декларацию формы 3-НДФЛ.
  5. Справку о доходах 2-НДФЛ с места работы, где указаны размеры начисленных и удержанных налоговых платежей за год.

Исходя из конкретных обстоятельств или условий, перечень указанной документации может быть изменён.

Образец заявления на возврат

Бланк можно скачать в интернете и заполнить от руки или взять в налоговой инспекции. В заявлении указывают сумму налога к возврату и реквизиты для перечисления денег.

В документе содержатся пункты:

  1. Название налогового органа, куда обращается заявитель.
  2. ФИО налогоплательщика, его ИНН, место жительства.
  3. Паспортные данные.
  4. Номера домашнего и сотового телефона.
  5. Наименование документа.
  6. Текст заявления.
  7. Реквизиты для перевода возмещения.
  8. Дата и подпись.

Вторая часть бланка заполняется работником налоговой инспекции.

Как оформлять вычет

Инвестор открыл счёт и сделал взнос, приобрёл ценные бумаги. Финансовые операции приносят доход. Пришло время оформления возврата по налогам. Для получения налогового вычета ИИС следуйте пошаговой инструкции:

  1. Подготовка пакета бумаг.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Направление документации в Федеральную Налоговую службу.
  4. Получение компенсации.

Собрав необходимую документацию, заполняют декларацию. Её можно отправить в налоговый орган разными способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
  2. Почтовым отправлением с описью вложения.
  3. При личном посещении инспекции по месту прописки.

Если вы не успели в срок, сделать это можно в следующем году. Когда индивидуальный инвестиционный счёт прекратил своё существование, государство всё равно возвращает вычет по налогам.

Налоговому инспектору предъявляют заполненную декларацию, пакет документов и заявление на вычет. С момента подачи декларации производится камеральная проверка. Она длится 3 месяца. По завершении проверки денежные средства перечисляются на обозначенные в заявлении платёжные реквизиты.

Чтобы сэкономить время, можно направить декларацию и прилагаемые к ней бумаги не выходя из дома – в онлайн-режиме. Это легко сделать через официальный сайт ФНС– Nalog.ru.

На заполнение декларации с помощью специальной программы уйдёт 20-30 минут. Заявление на вычет формируется онлайн. Вносятся платёжные реквизиты для перевода средств. Все требуемые бумаги необходимо отсканировать. После отправки декларации вместе с пакетом документов этапы камеральной проверки легко отслеживать в личном кабинете плательщика налогов.

Трудности, возникающие при возврате НДФ с ИИС

Чтобы получить налоговые вычеты на ИИС, держатель счёта должен иметь «белую» зарплату, с которой удерживаются налоги. Сумма взносов не может быть меньше предоставляемой льготы по налогам. Физическим лицам, получающим «серую» зарплату, целесообразно пользоваться методикой вычета с дохода по инвестиционному счёту.

Если налогоплательщик представил в ИФНС некорректно заполненную декларацию, он обязан уплатить штраф в 500 рублей.

Читайте так же:  Проверка качества товара и экспертиза

Гражданин, открывший индивидуальный инвестиционный счёт, вправе рассчитывать на возврат по налогам. Государство предоставляет 2 способа получения возмещения: компенсация подоходного налога (13%) или освобождение от НДФЛ всей прибыли, полученной по проводимым на инвестиционном счету операциям с денежными средствами. При втором варианте инвестор не пользуется льготой на взнос.

Что такое налоговый вычет и как его получить

Автор: Главный редактор · Опубликовано 06.11.2019 · Обновлено 15.11.2019

С оплатой налогов ни у кого не возникает вопросов. Платим по 13% с заработной платы и платим. Но налоговое законодательство содержит нормы по возврату части уплаченных сумм. С подобными платежами сталкивается далеко не каждый. Понять можно ли получить налоговый вычет в конкретной ситуации, без опыта не получится.

Что такое налоговый вычет

Периодически в Налоговом Кодексе РФ происходят изменения. Поэтому все про налоговый вычет знают только те, кто напрямую связан с финансовой частью работы: бухгалтера, аудиторы или директора фирм. Остальным приходится обращаться к знакомым, коллегам, постигать азы за счет самообразования. И первый вопрос, с каким сталкиваются: кому предоставляются налоговые вычеты, а кому нет. Но прежде чем вникать в суть этого, надо понять, что же представляет собой этот вид платежа.

Мой опыт. За последние 20 лет продал (купил) 5 квартир. То менял на «получше», то решил сменить место жительства. И ни разу не пользовался вычетами. Как посчитал, сколько мог вернуть, удивился. Хватило бы на автомобиль, пусть и б/у. На деле пришлось брать кредит, чтобы купить машину . Еще и переплатил банку.

Налоговый вычет – это часть ранее уплаченного налога, возвращаемая налогоплательщику. Сумма рассчитывается исходя из законодательных норм. Возвращаются деньги на банковский счет физ. лица, уплатившего сумму налога, из которого будут вычитать возвратные средства.

Потрачено на лечение 25 000 руб. В такой ситуации оформляют социальный вычет. После подачи соответствующего заявления на карточку физического лица вернется 3 250 руб. (13% от потраченных денег).

Государство компенсирует подобные расходы исключительно в размере уплаченных налогов. Если за период было начислена сумма 10 000 руб., а заявление подано на 15 000 руб., выплата составит 10 000 руб. Налоговый вычет, что это такое простыми словами? Возврат части налогов, если на это приняты законодательные нормы. Без оснований перечислять средства не будет.

Налогоплательщик продает квартиру за 4 млн. руб., которая у него в собственности меньше 3 лет. По закону уплачивается 13% налога или 520 тыс. руб. Но в то же время продавец приобретает другое жилье, за 3 млн. 500 тыс. руб. Пишут заявление на вычет и оплатить 65 тыс. руб. Столько составит налогооблагаемая база, если из доходов вычесть расходы (в расчет берется только 500 тыс. руб. остатка).

Конечно, между реализацией и покупкой проходит время, придется сначала уплатить полный налог. Но затем за каждым закреплено право подать заявление на возврат части налоговых сборов. Правда, объем и скорость обратного перечисления будет зависеть от официальной зарплаты за год. Чем выше налогооблагаемый доход, тем быстрее вернутся средства.

Если доход в большей части «серый» из-за передачи оплаты в «конверте», часть налоговой суммы вернуть не получится. На возвратные финансовые операции по налогам принимают регламентные сроки, по истечении которых ничего не выплачивают (3 года). Государство стимулирует работать в «белую». Иначе приходится мириться с безвозвратной уплатой налогов.

Виды налоговых вычетов

Российские налогоплательщики чаще сталкиваются с вычетами при покупке недвижимости. Выше приведен один пример. Такой способ снижения стоимости жилья востребован при оформлении ипотеки. Возврат денег «пачкой» позволяет частично досрочным погашением снизить ежемесячный платеж или срок кредита. Применяется еще несколько способов.

Мой знакомый за счет вычетов «ополовинил» стоимость ипотечной квартиры. По сути, он купить ее без банковской наценки, которая обычно составляет почти столько же, сколько стоит жилье. А все благодаря вовремя подаваемым в налоговую инспекцию документам. Помимо 13% от заработной платы, уплачиваемой на работе по найму, он вернул деньги за лечение и за расходы по предпринимательской деятельности. Плюс оформил субсидию как «молодая семья», но это немного другая история. Пришлось попахать, чтобы по налогам собралась приличная сумма. Зато за счет возвратов уменьшил срок ипотеки.

Основные виды возврата налогового вычета:

Есть еще профессиональный и инвестиционный. Но они применяются редко. Первый используется для компенсации расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Например, нотариусом, адвокатом или любым индивидуальным предпринимателем. То же относится к физическим лицам, если они работали по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Второй тип используют инвесторы, получающие доход от операций на фондовом рынке ( торговля акциями , облигациями , иными ценными бумагами). В любом случае налоговая требует подтвердить повторную покупку активов, что равнозначно уменьшению налогооблагаемой базы. По вычетам за профессиональные расходы также предоставляются подтверждающие документы. Перечисленные в списке имеют отношение к физическим лицам, работающим по найму.

Общие принципы возврата налогов

Прежде чем разбираться, с чего можно получить налоговый вычет, нужно оценить, подходит ли заявитель под определенные критерии. Физическое лицо должно иметь официальный доход, с чего платить налог государству. Принимаются заявления только у граждан РФ и тех, кто проживал на территории страны более 183 дней (непрерывно). Таких людей называют резидентами. Важно быть официально трудоустроенным. Или декларировать доходы путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Если физическое лицо работает неофициально и не платит налоги, ему нечего возвращать. Поэтому таким заявителям налоговая инспекция отказывает в вычете.

Подавать заявление можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • напрямую в ИФНС.

Каждый сам выбирает наиболее удобный для него способ. Если есть желание и время заниматься сбором документов, самостоятельно ездить в налоговую инспекцию, выбирают второй вариант. В остальных случаях рассчитывают на компанию, где работают на данный момент. Не подпадают под вычеты государственные субсидии, материальная помощь от работодателя.

Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить

Малоизвестный вариант возврата денег от государства. По-другому не сказать. Сам узнал про него от знакомого, который решил жить по личному финансовому плату и стал искать решения добычи денег без работы «круглые сутки». Социальный налоговый вычет – это возврат части налогов за платежи социального характера (благотворительность, страхование, пенсионные накопления).

Читайте так же:  Решения суда об оспаривании завещания на квартиру

Всего выделяют 5 видов расходов, по которым можно получить компенсацию:

  • платное обучение;
  • лечение за собственный счет;
  • дополнительные взносы в накопительную часть пенсии;
  • страхование жизни и здоровья самого себя, супругов, родителей, детей-инвалидов;
  • благотворительность.

Разместил их по популярности. Первыми двумя пользуются особенно часто. Учиться и лечиться приходится всем, независимо от финансового благополучия. Покупку страховки ДМС позволяют себе люди со средним достатком и выше. То же относится к самостоятельному накоплению пенсии. Благотворительные платежи в размере, когда вычет становится ощутимым для семейного бюджета, могут позволить себе люди с большим достатком.

Платное обучение

Заявление по возврату стоимости обучения можно подавать за себя, братьев и сестер и за детей. В последнем случае действует лимит в 50 000 руб. Личное образование или расходы на брата (сестру) позволяют компенсировать до 120 000 руб. Во всех случаях в налоговую придется предоставить копию документа, подтверждающего наличие у образовательной организации лицензии. Есть еще ограничение срока подачи заявления. Он составляет 3 года с момента оплаты.

На оплату ВУЗа сына ушло 1 200 000 руб. Можно рассчитывать только на лимит в 50 000 руб., т.к. 13% от этой суммы составляет 156 000 руб.

При обучении одного из родителей на курсах повышения квалификации оплачено 70 000 руб. Вычет будет в размере 13% от суммы – 9 100 руб.

Платное лечение

Когда речь идет о платном лечении, общая сумма государственной компенсации зависит от кода медицинских услуг, указанного в справке. Предоставляется она на затраты по покупке лекарств для себя, родителей, супруга, несовершеннолетних детей. То же относится к оплате услуг коммерческих больниц (клиник). Если в справке указана цифра 2, расходы покрываются в полном объеме. Когда документ помечен единичкой (1), устанавливается лимит в 120 000 руб.

Еще надо учитывать ограничения по медицинским услугам. В ИФНС ориентируются на перечень из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 г. Фактически компенсируют лишь скорую помощь, дневные стационары и поездки в санаторно-курортные учреждения. То есть те услуги, что в идеале оказываются бесплатно или по путевкам от работодателя. Перечень препаратов, по каким можно получить вычет, содержит больше 100 наименований. Если планируется длительное лечение (дорогостоящее), стоит ознакомиться с актуальной версией этого документа.

Путевка на Сестрорецкий курорт стоит 8139 руб. на 1 человека. Поехали семьей в 5 человек, общие расходы составили 40 695 руб. Сумма вычета будет равна 5 291 руб. Если в процессе лечения применялись препараты из утвержденного списка, их цену прибавляют к затратам и вычисляют возврат заново.

Когда речь идет о платном лечении, общая сумма государственной компенсации зависит от кода медицинских услуг, указанного в справке. Предоставляется она на затраты по покупке лекарств для себя, родителей, супруга, несовершеннолетних детей. То же относится к оплате услуг коммерческих больниц (клиник). Если в справке указана цифра 2, расходы покрываются в полном объеме. Когда документ помечен единичкой (1), устанавливается лимит в 120 000 руб.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Еще надо учитывать ограничения по медицинским услугам. В ИФНС ориентируются на перечень из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 г. Фактически компенсируют лишь скорую помощь, дневные стационары и поездки в санаторно-курортные учреждения. То есть те услуги, что в идеале оказываются бесплатно или по путевкам от работодателя. Перечень препаратов, по каким можно получить вычет, содержит больше 100 наименований. Если планируется длительное лечение (дорогостоящее), стоит ознакомиться с актуальной версией этого документа.

Путевка на Сестрорецкий курорт стоит 8139 руб. на 1 человека. Поехали семьей в 5 человек, общие расходы составили 40 695 руб. Сумма вычета будет равна 5 291 руб. Если в процессе лечения применялись препараты из утвержденного списка, их цену прибавляют к затратам и вычисляют возврат заново.

Как оформить налоговый вычет

Гражданам РФ, приобретающим недвижимость, закон гарантирует право на налоговый имущественный вычет. Официально трудоустроенный гражданин получает зарплату за минусом подоходного налога, который составляет 13%. Купив недвижимость, он имеет право вернуть часть потраченной на ее приобретение суммы.

Сколько можно получить от государства

Вернуть из госбюджета можно те же 13%, но уже от стоимости купленной недвижимости. При этом статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает предельную планку этой стоимости – 2 млн руб. Стало быть, вернуть в семейный бюджет государство сможет максимум 260 тыс. руб.

Тем, кто для приобретения жилья брал ипотечный кредит, доступна еще одна часть налогового вычета. Максимальная сумма процентов по кредиту, с которой можно получить вычет, составляет 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. Получить возврат части уплаченных процентов по ипотеке, в отличие от приобретения самой недвижимости, можно только один раз в жизни. Сумма, подлежащая возврату по налоговому вычету, перечисляется гражданам в размере уплачиваемых ими подоходных налогов за год.

Где получить налоговый вычет

Способов получить налоговый вычет два.

1. В начале года, следующего за годом покупки, вы обращаетесь в налоговую инспекцию, и вам возвращают подоходный налог. Эта сумма, очевидно, не покроет общей суммы возврата, а потому на следующий год вы вновь обращаетесь в налоговую – и так до тех пор, пока не исчерпаете всю положенную сумму.

2. Сразу после покупки недвижимости вы идете в налоговую, получаете соответствующее разрешение, а затем обращаетесь к работодателю с заявлением, чтобы он не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог. Тогда до исчерпания положенного возврата ваша зарплата будет на 13% больше, чем раньше.

Право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры и соответственно оформления права собственности, реализовать его можно через несколько лет.

Налоговый вычет получают за покупку как квартиры, так и комнаты или же доли в квартире. Если покупается квартира в строящемся доме, вычет можно будет получить только по завершении строительства и оформления права собственности. При покупке индивидуального жилого дома (или доли в нем) право на вычет возникает сразу, даже когда частный дом покупается в недостроенном виде.

Читайте так же:  Материальная поддержка малоимущих

Какие документы нужно оформить

Для оформления налогового вычета, если вы обращаетесь в управление Федеральной налоговой службы, необходимо подать следующие документы.

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ (в случае, если вычет вы будете получать через работодателя, заполнять декларацию не требуется).

2. Справка 2-НДФЛ с места работы.

3. Копия документа, подтверждающего право на квартиру. С 2017 года это выписка из Единого государственного реестра недвижимости.

4. Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества, и копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.

6. Копия паспорта заявителя.

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Инструкция по получению налогового вычета за квартиру

Налоговый вычет после приобретения жилья – это вид поддержки, которую государство оказывает гражданам, купившим недвижимость. Ведь для бюджета большинства семей приобретение жилья – это очень серьезная трата.

Согласно НК РФ граждане, с доходов которых уплачивается налог в бюджет, имеют возможность получить вычет, составляющий 13% от выплаченной за жилье суммы денежных средств. Учитывая цены на рынке недвижимости в России, отказываться от такой возможности не стоит. На момент обращения полная стоимость объекта уже должна быть выплачена продавцу. Следует внимательно изучить информацию о том, как оформить налоговый вычет, чтобы правильно и вовремя подготовить документы.

Кто и в каком размере может рассчитывать на налоговый вычет?

В ст. 220 НК РФ предусмотрены две суммы, ограничивающие размер возможного вычета:

  • 2 000 000 рублей – если квартира приобретается за собственные деньги;
  • 3 000 000 рублей – если для покупки получали кредит или оформляли ипотеку (количество объектов, по которым можно обратиться за подобным вычетом, ограничивается одним).

Деньги, выделенные государством (в том числе материнский капитал), работодателем, если с их помощью происходила покупка, не учитываются при определении размера вычета. Ограничение распространяется на все жилье, купленное или построенное заявителем. Так что, получив всю возможную для вычета сумму за одну квартиру или дом, за приобретение следующих он уже не положен. Если же квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то оставшуюся сумму можно будет использовать для получения вычета по следующему объекту. При этом неважно, через сколько лет будет куплено это жилье.

Получить вычет может гражданин РФ, официальный доход, с которого в бюджет перечисляется НДФЛ. Если же официального дохода нет и налог не платится, то на вычет рассчитывать не стоит.

Нельзя обратиться за получением вычета, если имела место покупка квартиры, комнаты или дома у близкого родственника, супруга или супруги.

Получение возможно в следующих случаях:

  • Куплена (произошел расчет с продавцом) квартира (первичный, вторичный рынки, жилье в еще не построенном объекте), дом;
  • Были осуществлены затраты на строительство частного дома, оборудование коммуникаций в нем (все расходы должны быть подтверждены документами: квитанциями, чеками, договорами, актами сданных работ);
  • Квартира или дом были приобретены по ипотеке или с помощью кредита, и проценты за пользование займом были перечислены (их сумму также можно учесть при расчете вычета, не выходя за рамки ограничения в 3 млн. рублей (проценты + стоимость квартиры)).

Уменьшив налогооблагаемый доход на 2 млн. рублей, гражданин сможет заплатить на 260 000 рублей меньше налога на доходы (13% от двух миллионов). Таким образом, максимальная сумма, которую получится вернуть, — это 260 000 рублей (при ипотеке или кредите – 390 000 рублей).

[3]

Какие документы нужно подготовить, чтобы получить налоговый вычет?

Чтобы налоговая предоставила право на вычет, понадобится довольно большой объем документов. По закону обращение за вычетом возможно в любое время. В текущем году можно получить его с доходов за прошлый. То есть, занимаясь оформлением вычета в 2017 г., нужно учитывать доходы за 2016 г. (если в нем имел место официальный заработок). Если недвижимость покупалась несколько лет назад, то можно вернуть перечисленный налог за три предыдущих года. Так, при покупке жилья в 2013 г., обращаясь за вычетом в 2017, допускается возврат налога за 2016, 2015, 2014 гг. При этом за каждый из них заполняется отдельная декларация 3-НДФЛ.

  • Копия паспорта обращающегося за вычетом гражданина;
  • Договор купли-продажи на недвижимость (или договор долевого участия, договоры со строительными организациями при строительстве объекта) и его копия;
  • Подтверждение возникшего права собственности на недвижимость: копия свидетельства, выданного при регистрации права собственности (если покупка произошла до 2016 г., сейчас эта бумага отменена и не выдается), выписка из ЕГРП (с 2016 г., оригинал), акт приема-передачи к договору (оригинал и копия);
  • Копии документов об оплате стоимости жилья (чеки, выписки о движении денег на счетах в банке, квитанции, выданные расписки);
  • Копия свидетельства о присвоении ИНН заявителю;
  • Справка о доходах от работодателя (2-НДФЛ, оригинал). Ее нужно взять во всех местах, где официально работал заявитель в прошлом году;
  • Заполненная декларация о доходе за прошлый год 3-НДФЛ (два экземпляра), ее бланк имеется на сайте налоговой службы. Там же можно скачать программу для автоматического заполнения и посмотреть инструкцию о том, как ее заполнить правильно;
  • Заявление с просьбой предоставления вычета. Сразу можно отдать и заявление о возврате налога с указанием реквизитов, по которым он должен быть осуществлен.

Если заявитель состоит в браке, то нужно заявление о том, как будет распределен вычет между супругами, копия и оригинал свидетельства о браке.

В случае покупки объекта при помощи ипотеки, кредита понадобится договор с банковским учреждением (копия, оригинал), документы о выплате процентов.

Если жилье приобретается на ребенка, то сдать необходимо копию и оригинал (заверенный) свидетельства о его рождении.

На копиях (за исключением паспорта) делается запись «Копия верна», ставится подпись того, кто их сдает, его фамилия с инициалами и дата. Оригиналы проверит инспектор и сразу вернет заявителю.

Отправить документы сейчас можно в электронной форме. Понадобится оформить личный кабинет на сайте налоговой (а посещение отделения ИФНС для этого все равно необходимо, но в будущем с помощью кабинета можно будет отслеживать свои налоговые платежи, сдавать декларации и иные документы), а также получить электронно-цифровую подпись у удостоверяющего центра (специальные организации, которые имеют лицензию на их выпуск, их перечень можно уточнить в налоговой).

Читайте так же:  Платят ли налоги военные пенсионеры

Отправка документов обычной почтой – не самый надежный способ, от которого лучше отказаться. В случае личного предоставления и электронной отправки у заявителя остается подтверждение получения от налоговой. При осуществлении почтового отправления можно подтвердить только факт отправки и привлечь к ответственности ИФНС за задержку процесса предоставления вычета не получится.

Как выглядит процедура возврата налогового вычета?

Сдав все документы, остается ждать сообщения от налоговой службы. Налоговая должна дать заявителю ответ в течение 30 дней со дня подачи. При получении положительного ответа, последует проверка наличия или отсутствия налоговой задолженности, затем в течение месяца деньги должны перечислить по указанным заявителем реквизитам. Чтобы избежать задержек и проблем, лучше заранее удостовериться, что задолженности по налогам у заявителя нет, а при ее наличии – погасить недоимку до обращения за вычетом.

Если налоговой будет не хватать документов, то заявителю придет запрос на предоставление дополнительных сведений или бумаг.

Существует еще один способ, как можно получить налоговый вычет за квартиру. Допускается вариант уменьшения налогооблагаемой базы работодателем, которому потребуется предоставить письмо о праве на вычет от налоговой службы. После этого с дохода заявителя перестанут удерживать НДФЛ до того момента, когда будет исчерпан размер предоставленного ему вычета. Заявление о денежном возврате при таком варианте в налоговую сдавать не нужно.

Налоговая декларация на вычет: как заполнить правильно?

Покупка или продажа недвижимости, получение медицинских услуг или оплата обучения в высших учебных заведениях, а именно произведенные расходы по таким статьям, позволяют вернуть гражданину перечисленный ранее в казну государства подоходный налог.

Это право именуется имущественным, стандартным или социальным вычетом. Воспользоваться им можно только после того, как будут задекларированы все доходы и расходы заявителя и подана декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет.

В каких случаях подается декларация?

Декларация подлежит подаче в налоговую структуру в следующих случаях:

  • Продажа какого-либо имущества, принадлежащего заявителю по праву собственности не более 3 лет, — частный дом, автомобиль, квартира, комната в ней, любые имущественные права.
  • На протяжении предыдущего года заявитель занимался частной практикой — адвокатской, преподавательской, нотариальной или выполнял работы на основании гражданско-правового договора.
  • Был получен доход от частного лица или предприятия, которое не является налоговым агентом и не делает перечислений в бюджет. В качестве примера можно привести сдачу внаем какой-либо жилплощади.
  • Заявитель является индивидуальным предпринимателем, в течение предыдущих 12 месяцев вел активную хозяйственную деятельность.
  • В прошлом году был получен приз в конкурсе, лотерее и размер его превышает 4000 рублей.
  • Были получены доходы из-за рубежа от физического либо юридического лица.
  • Также налоговая декларация заполняется и сдается при покупке квартиры, дома или участка земли с использованием ипотечных заемных средств, а заявитель претендует на имущественный налоговый вычет.
  • Доходы декларируются в том случае, если любое физическое лицо (кроме близкого родственника) оформило на заявителя дарственную на машину, жилье или акции.
  • Были получены доходы в виде интеллектуальной собственности по наследству.

Не нужно подавать декларацию в следующих ситуациях:

  • получение наследства;
  • продажа любого имущества (кроме ценных бумаг), если таковое принадлежит заявителю более 3 лет;
  • был получен подарок от близкого родственника, причем сумма такого дара может быть достаточно крупной;
  • была получена премия в области спорта, культуры, науки, образования.

Вернуть уплаченный ранее НДФЛ согласно налоговому законодательству можно в следующих случаях:

  • Покупка недвижимости — 260 тысяч рублей.
  • Ремонт жилья или строительство — 260000 рублей.
  • Приобретение жилья посредством ипотеки — 260000 рублей в год с «тела» кредита и 13% по ипотечным процентам.
  • Оплата обучения — максимально 15600 рублей в год. Декларация на налоговый вычет за обучение подается налогоплательщиком от собственного имени.
  • Оплата лечения, приобретения лекарств, полиса ДМС — 15600 рублей в год, а если лечение дорогостоящее — максимально 13% от реальных трат.
  • Оплата пенсионного взноса в пользу детей, родителей, супруга или самого заявителя — 15600 рублей.

[2]

Процедура подачи

Чтобы получить любой налоговый вычет, заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год необходимо до 30 апреля следующего погода. Сроки подачи декларации на налоговый вычет устанавливаются НК. Сделать это можно несколькими способами:

  • Отправить документ по почте, сделав предварительно опись вложения в конверт. Подтверждением того, что заявитель действительно отсылал документы, будет служить отметка сотрудника почты на описи, которая остается на руках отправителя.
  • Кроме того, такое письмо можно сделать с уведомлением, которое служит дополнительным подтверждением получения налоговой структурой письма заявителя.
  • Подавать отчет не запрещается доверенным лицам, которыми могут быть обычные граждане или специальные юридические фирмы. В таком случае обязательной является нотариальная доверенность. Есть оговорка: сдача отчетности родителями за детей, не достигших совершеннолетия. В таком случае доверенность заменяет копия и оригинал документа, утверждающего родство, — паспорт и свидетельство о рождении ребенка.
  • Подать декларацию можно также в электронном виде через интернет. На самом сайте налоговой структуры существует специальная форма для заполнения.

Заполнение документа

В декларации на налоговый вычет в 2015 году необходимо четко указать следующие данные:

  • фамилия, имя, отчество;
  • ИНН;
  • адрес;
  • паспортную информацию;
  • номер телефона;
  • ведомость о полученном доходе — справка 2-НДФЛ, соглашения, в которых указана сумма вознаграждения, платежки, правоустанавливающие документы на имущество.

Заполняются следующие разделы:

  • Титульный лист. Здесь содержится персональная информация о декларанте. Кроме того, указывается номер корректировки, налоговый период, код ИФНС и категория плательщика — физлицо, предприниматель, адвокат.
  • В первом разделе указывается сумма налога, который уплачивается или возвращается из бюджета. Заполняются поля — КБК, ОКТМО.
  • В разделе 2 производится собственно расчет налога и базы по разным ставкам.

Всегда заполняется титульный лист и первый раздел. Остальные пункты подлежат заполнению в зависимости от того, работал ли декларант по совместительству, получал ли прибыль от коммерческого хозяйствования, имеет ли доход, не облагаемый налогом и так далее.

Если декларация заполняется от руки, делать это нужно заглавными печатными буквами, без помарок и ошибок. Все пустые поля должны иметь соответствующие прочерки. Сумма указывается без копеек и округляется по математическим правилам. Если документ распечатывается на принтере, нужно использовать только черные или темно-синие чернила, одностороннюю печать. Внизу каждой страницы, кроме титульного листа, декларант ставит дату составления документа и собственную подпись. Листы отчетности сдаются не скрепленными и не прошитыми.

Читайте так же:  Защита прав потребителей в сфере транспортного обслуживания

В случае возникновения трудностей с заполнением документа, заявитель может обратиться в специальную бухгалтерскую организацию, где ему будет оказана платная помощь по заполнению и сдаче налоговой декларации.

Два способа оформления налогового вычета

Имущественный вычет – отличный способ вернуть часть потраченных на приобретение жилплощади средств. Даже максимально возможная сумма (260 тысяч рублей) достаточно внушительна. Возможность оформления налогового вычета по месту трудоустройства упрощает процедуру, но если время упущено, нужно посетить налоговую службу.

Что такое вычет?

Налоговый вычет — государственная помощь, которая предоставляется налогоплательщикам в виде возврата уплаченного налога по 13-процентной ставке. В разных случаях вычет имеет такие виды:

  • При приобретении жилья или иного имущества определенная часть его стоимости не облагается 13-процентным налогом. Установленный на сегодня лимит — 2 миллиона рублей, а, значит, предельно допустимая величина имущественного вычета равна 260 тысячам рублей.
  • Родителям несовершеннолетних детей или студентов до 24-летнего возраста также предоставляется вычет в размере 1400–3000 рублей. Этот вид льготы также полагается родителям ребенка-инвалида.
  • Предусмотрены вычеты для определенных льготных категорий граждан: ветераны ВОВ, «чернобыльцы», инвалиды и прочие.

Претендовать на возврат налога могут исключительно работающие лица. Льготой не могут воспользоваться неустроенные граждане, сотрудницы, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, неоформленные официально пенсионеры, юрлица и индивидуальные предприниматели.

Согласно налоговому кодексу, а именно 220-й статье, а также федеральному закону № 202-ФЗ, вычет полагается исключительно россиянам. Возврат налога на детей может быть получен обоими родителями, одним из них в двойном размере, а также опекуном, попечителем, усыновителем. В случае, когда получателем является несовершеннолетний (например, ребенок — фактический покупатель жилья или доли), оформлением за него занимаются его родители. Это норма действует с 2014 года.

[1]

Кроме того, в 2015 году невозможно оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры за счет собственных средств или в ипотеку, если куплены они были не за собственные сбережения. Не распространяется льгота на жилье, купленное при использовании средств маткапитала, субсидии. Эта норма не распространяется на квартиры, полученные в собственность с помощью ипотеки — в этом случае вычет предоставляется не только на основную сумму кредита, но и на уплаченные проценты.

Документы и справки

Документы для оформления налогового вычета разнятся от причины его оформления – покупка квартиры, авто, возврат на детей. Если оформляется льгота после покупки «квадратных метров», список их будет примерно следующим:

  • Справка о зарплате — форма 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерии предприятия, где трудится заявитель. Если имеются иные доходы — сдача квартиры в аренду, выполнение услуг согласно гражданско-правовому договору, авторские гонорары — эту справку заполняет налогоплательщик самостоятельно.
  • Право на купленную квартиру подтверждается свидетельством о праве собственности, которое выдает Росреестр, договором купли-продажи, передаточным актом, ипотечным договором банка и обязательным приложением графика платежей с уточнением размера процентов.
  • Квитанции, которые подтверждают внесенную сумму за жилплощадь. Эти документы заверяются нотариусом.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ заполняется самим налогоплательщиком, бланк ее можно взять непосредственно в «налоговой» или скачать на официальном сайте структуры. Также существует бесплатная программа, которая помогает при оформлении декларации на налоговый вычет.
  • Заявление о возврате налога заполняется на имя руководителя ФНС.
  • Выписка с банковского счёта, на который будет поступать возврат.

В заявлении на вычет необходимо указать такую информацию:

  • данные заявителя;
  • статья Налогового кодекса, согласно которой полагается возврат;
  • размер платежа;
  • если заявление подается по месту работы, в нем указывается номер уведомления ФНС;
  • дата и подпись.

Необходимо заранее уточнить, какие документы нужны для оформления налогового вычета в конкретном городе, потому как перечень их может отличаться.

Как оформить?

Сегодня гражданам предоставляется выбор в способе получения вычета:

  • налоговая служба по месту жительства;
  • бухгалтерия на работе.

Кроме того, услуги оформления налогового вычета на квартиру оказывают специализированные юридические фирмы-посредники, которые проведут процедуру быстро и без участия заявителя – по доверенности.

В ФНС граждане обращаются чаще всего в том случае, если желают получить вычет за предыдущие 3 года или работодатель по каким-либо причинам не может провести процедуру. В других ситуациях оформление возврата налога производит руководитель предприятия или организации, где официально трудоустроен налогоплательщик.

Получение вычета в налоговой структуре имеет свои нюансы:

  • Возврат будет перечислен на персональный банковский счет, номер которого заявитель укажет в документах.
  • Обязательно предоставление справки о доходах, выданной в бухгалтерии предприятия.
  • После принятия всех документов, сотрудники ФНС проведут проверку. Для нее установлен срок — 90 дней. Платеж поступит на счет в банке в течение еще одного месяца.

Оформление вычета по месту трудоустройства также имеет свои особенности:

  • Возврат подоходного налога осуществляется на основании специального документа — уведомления, выданного ФНС. Его необходимо предъявить работодателю вместе с остальными документами.
  • Заполняя заявление, стоит указывать не банковский номер счета, а реквизиты предприятия.
  • Собственно вычет будет поступать заявителю не как фиксированная сумма, а в виде увеличения заработной платы на сумму НДФЛ — 13%.

[3]

Любой налогоплательщик сам вправе выбирать способ получения имущественного вычета. Наименее затратным по времени представляется возврат по месту официального трудоустройства. В таком случае налогоплательщик будет в течение определенного времени (пока не получит 260 тысяч рублей или 13% от стоимости жилья) получать повышенную заработную плату.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Работодатель в этом случае не несет никаких расходов, а просто не перечисляет НДФЛ в бюджет государства. Помощь в оформлении налогового вычета сегодня предоставляют также юридические фирмы.

Два способа оформления налогового вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here